smith연말이 다가오면 "고향사랑기부 얼마를 해야 이득이야?"라는 질문이 가장 많아요. 결론부터 말하면 10만 원까지는 낸 돈이 그대로 세금에서 줄어들고, 2026년 1월 1일 이후 기부분부터는 10만 원을 넘는 20만 원까지의 구간도 44%가 돌아와요. 20만 원을 넘는 부분은 16.5%예요. 그래서 30만 원을 기부하면 약 16만 500원이 세금에서 줄고, 지자체가 주는 답례품(기부액의 30% 이내)은 따로 받아요.
단, 이 계산은 낼 세금(소득세 결정세액)이 충분할 때만 맞아요. 20만 원 기부의 효과를 다 받으려면 소득세 결정세액이 13만 909원 이상 남아 있어야 하고, 그보다 적으면 남는 공제는 버려져요. 이 글에는 금액별 환급표와 함께 결정세액별로 실제 돌려받는 금액표, 그리고 결정세액이 적은 배우자는 얼마까지만 내야 하는지 계산한 맞벌이 예시가 있어요. 내 금액으로 바로 계산하려면 기부금 세액공제 계산기에 고향사랑 금액을 넣으면 돼요. 이 글의 숫자는 모두 같은 식으로 직접 계산했어요.
고향사랑기부 세액공제 구조: 세 구간
고향사랑기부제는 주소지가 아닌 다른 지방자치단체에 기부하면 세액공제를 받고 답례품도 받는 제도예요. 공제는 기부액을 세 구간으로 나눠 따로 계산해요.
| 기부액 구간 | 소득세 공제율 | 지방소득세 포함 |
|---|---|---|
| 10만 원 이하 | 100/110 (약 90.9%) | 100% |
| 10만 원 초과 ~ 20만 원 이하 (2026년 기부분) | 40% | 44% |
| 20만 원 초과 (2026년 기부분) | 15% | 16.5% |
소득세 공제 뒤에 그 공제 세액의 10%만큼 지방소득세가 더 줄어드는 구조라서, 두 가지를 합친 비율이 오른쪽 칸이에요. 2025년까지는 10만 원 초과분 전체가 15%(포함 16.5%)였는데, 2026년 1월 1일 이후 기부분부터 10만~20만 원 구간이 40%로 올랐다고 정리하는 자료가 여럿이에요.
금액별 환급액: 직접 계산한 표
각 구간을 따로 계산해 더한 값이에요. 예를 들어 30만 원이면 10만 원은 100/110인 90,909원, 다음 10만 원은 40%인 40,000원, 마지막 10만 원은 15%인 15,000원을 더해 소득세 공제가 145,909원이에요. 여기에 지방소득세 14,590원이 더해져 약 160,500원이에요.
| 기부액 | 2026년 기부분 환급 | 환급 비율 | 2025년 이전 기부분 환급 |
|---|---|---|---|
| 5만 원 | 5만 원 | 100% | 5만 원 |
| 10만 원 | 10만 원 | 100% | 10만 원 |
| 15만 원 | 약 12만 2,000원 | 81.3% | 약 10만 8,250원 |
| 20만 원 | 약 14만 4,000원 | 72.0% | 약 11만 6,500원 |
| 30만 원 | 약 16만 500원 | 53.5% | 약 13만 3,000원 |
| 50만 원 | 약 19만 3,500원 | 38.7% | 약 16만 6,000원 |
| 100만 원 | 약 27만 6,000원 | 27.6% | 약 24만 8,500원 |
표에서 볼 수 있듯 2026년에는 같은 기부액이라도 이전보다 15만 원 기부는 약 1만 3,750원, 20만 원은 약 2만 7,500원, 30만 원은 약 2만 7,500원 더 돌려받아요. 늘어나는 폭이 가장 큰 건 20만 원 근처예요. 그래서 "10만 원으로 끝낼까, 20만 원까지 갈까"를 고민한다면 2026년에는 20만 원까지 가는 쪽이 이전보다 유리해졌어요.
답례품까지 합치면 실질 부담은 얼마일까
답례품은 기부액의 30% 이내로 지자체가 정해 보내 줘요. 가치를 기부액의 30%로 가정하고 단순 계산해 보면 아래와 같아요. 실제 답례품 가치와 배송비 부담은 지자체마다 달라서 어디까지나 예시예요.
| 기부액 | 세금에서 줄어드는 금액 | 답례품(30% 가정) | 실질 부담 |
|---|---|---|---|
| 10만 원 | 10만 원 | 3만 원 | -3만 원 (이득) |
| 20만 원 | 약 14만 4,000원 | 6만 원 | 약 -4,000원 (이득) |
| 30만 원 | 약 16만 500원 | 9만 원 | 약 +5만 500원 |
음수는 "낸 돈보다 얻은 게 많다"는 뜻이에요. 20만 원까지는 세금 환급과 답례품을 합치면 낸 돈을 넘어서고, 30만 원부터는 일부가 실제 부담으로 남아요. 다만 이 계산은 답례품 가치를 30%로 두고 한 예시이고, 실제 답례품은 지자체가 정한 가격 범위를 따라요.
결정세액이 적으면 얼마나 돌려받나: 판단 기준
세액공제는 소득세 결정세액(다른 공제를 다 빼고 남은 세금)까지만 효과가 있어요. 결정세액별로 실제 줄어드는 세금(지방소득세 포함)을 계산하면 이래요.
| 남은 소득세 결정세액 | 10만 원 기부 | 20만 원 기부 | 30만 원 기부 |
|---|---|---|---|
| 3만 원 | 3만 3,000원 | 3만 3,000원 | 3만 3,000원 |
| 9만 원 | 9만 9,000원 | 9만 9,000원 | 9만 9,000원 |
| 13만 909원 | 10만 원 | 14만 4,000원 | 14만 4,000원 |
| 20만 원 이상 | 10만 원 | 14만 4,000원 | 16만 500원 |
판단 기준은 두 줄로 정리돼요.
- 10만 원 전액 환급의 조건: 소득세 결정세액 9만 909원 이상(10만 원 × 100/110).
- 20만 원까지 효과를 다 받는 조건: 소득세 결정세액 13만 909원 이상(9만 909원 + 4만 원). 30만 원이면 14만 5,909원 이상이에요.
- 결정세액이 이보다 적다면 기부액 상한 = 결정세액 × 1.1(10만 원 이하 구간일 때)로 맞추면 남는 공제가 없어요. 결정세액 9만 원이면 9만 9,000원까지만 효과가 있어요.
다른 세액공제(자녀, 연금저축, 월세 등)를 먼저 넣고 남은 결정세액으로 판단해야 해요. 연금저축이나 월세로 결정세액이 이미 바닥난 사람이 많아요.
일반 기부금과 뭐가 다를까
사랑의열매(사회복지공동모금회) 같은 사회복지단체 일반 기부금은 1천만 원까지 15%(지방소득세 포함 16.5%)이고 넘는 부분만 30%예요. 그래서 소액일 때는 고향사랑이 훨씬 유리해요. 100만 원을 비교하면 고향사랑은 2026년 기준 약 27만 6,000원이 돌아오고 일반 기부금은 약 16만 5,000원이에요. 다만 일반 기부금은 한도가 소득금액의 30%라서 큰 금액을 낼 때 별도로 한도를 확인해야 해요.
| 기부 종류 | 100만 원 기부 시 환급(지방소득세 포함) | 답례품 |
|---|---|---|
| 고향사랑기부 (2026년) | 약 27만 6,000원 | 기부액의 30% 이내 |
| 일반 기부금 | 약 16만 5,000원 | 없음 |
둘은 한도가 따로라서 함께 낼 수 있어요. 일반 기부금과 합쳐서 계산하려면 기부금 세액공제 계산기에 두 칸을 모두 넣으면 돼요.
예시: 가상의 맞벌이 부부가 40만 원을 나눠 내는 법
아래는 설명을 위해 만든 가상의 예시예요. 부부가 올해 고향사랑기부로 합계 40만 원 안팎을 쓰려고 해요. 다른 공제를 다 넣은 뒤 남은 소득세 결정세액은 배우자 A 120만 원, 배우자 B 9만 원이에요.
| 나누는 방법 | A 환급 | B 환급 | 부부 합계 |
|---|---|---|---|
| A 40만 원 | 17만 7,000원 (30만까지 16만 500원 + 10만 × 16.5%) | — | 17만 7,000원 |
| A 20만 · B 20만 | 14만 4,000원 | 9만 9,000원 (결정세액 한도) | 24만 3,000원 |
| A 30만 · B 10만 | 16만 500원 | 9만 9,000원 | 25만 9,500원 |
| A 30만 1,000원 · B 9만 9,000원 | 16만 665원 | 9만 9,000원 | 25만 9,665원 |
공제는 기부한 본인 것만 인정돼요. 그래서 결정세액이 넉넉한 A가 20만 원 구간까지 쓰고, 결정세액이 적은 B는 결정세액 × 1.1(9만 9,000원)까지만 내는 게 합계가 가장 커요. B가 20만 원을 내면 10만 1,000원어치 공제가 버려지고, 한 사람이 40만 원을 다 내는 것보다 나눠 내는 쪽이 8만 원 넘게 더 돌아와요.
자주 틀리는 지점
- 2025년 기부분 표로 계산하기: 2025년 이전 기부분은 10만 원 초과가 모두 16.5%라, 20만 원 기부 환급이 11만 6,500원이에요. 2026년 1월 1일 이후 기부분부터 14만 4,000원이에요.
- "10만 원 전액"을 무조건으로 읽기: 소득세 결정세액이 9만 909원보다 적으면 10만 원도 다 돌려받지 못해요.
- 소득세만 보는 계산기와 비교하기: 이 글의 금액은 지방소득세를 포함해요. 10만 원 기부는 소득세 9만 909원 + 지방소득세 9,091원이에요.
- 답례품을 현금으로 계산하기: 답례품은 기부액의 30% 이내에서 지자체가 정한 상품이라, 필요 없는 물건이면 실질 가치는 그보다 낮아요.
- 주소지 지자체에 기부하기: 주민등록상 주소지 지자체에는 기부할 수 없어요. 연 한도는 1인 2,000만 원이고, 기부는 12월 31일 결제분까지 그해 공제예요.
- 간소화 자료 확인 안 하기: 고향사랑e음 기부는 간소화 자료에 올라오는 게 일반적이지만, 1월에 보이지 않으면 기부금 영수증을 직접 내야 해요.
결정세액은 연말정산 환급액 계산기로, 의료비 공제와 합친 전체 환급은 의료비 세액공제 계산기로 이어서 볼 수 있어요.
자주 묻는 질문
고향사랑기부 10만 원은 정말 전액 돌려받나요?
네, 10만 원까지는 소득세에서 100/110, 지방소득세에서 10/110이 공제돼 합치면 낸 돈 전부가 줄어요. 단 낼 세금이 있어야 하고 연말정산이나 종합소득세 신고에서 반영해야 해요.
2026년 20만 원 기부하면 얼마를 돌려받나요?
10만 원은 전액이고 나머지 10만 원은 44%라 약 14만 4,000원이에요. 2025년 이전 기부분은 10만 원 초과가 16.5%라 약 11만 6,500원이에요.
20만 원을 넘겨도 이득인가요?
20만 원을 넘는 부분은 16.5%만 돌아와요. 그래도 답례품(기부액의 30% 이내)을 받으니 필요한 답례품이 있다면 이득일 수 있어요. 세금 환급만 보면 효율이 20만 원 이후 떨어져요.
부부가 각각 기부하면 더 유리한가요?
네. 공제는 기부한 본인 기준이라 부부가 각각 10만~20만 원씩 내면 각자 높은 효율 구간을 쓸 수 있어요. 다만 결정세액이 적은 쪽은 결정세액 × 1.1까지만 효과가 있어서, 위 예시처럼 나누는 금액을 맞춰야 해요.
연말정산 결정세액이 0원이면 고향사랑기부 공제는 이월되나요?
고향사랑기부 세액공제는 결정세액 범위 안에서만 적용되고, 남는 공제가 다음 해로 넘어간다는 규정은 없어요. 결정세액이 0원이라면 세금 환급 효과는 없고 답례품만 남아요.
내 주소지 지자체에도 기부할 수 있나요?
아니요. 주민등록상 주소지 지자체에는 기부할 수 없고, 그 외 지자체에만 가능해요.
일반 기부금과 같이 낼 수 있나요?
네, 한도와 공제율이 따로라서 함께 낼 수 있어요. 기부금 세액공제 계산기에 두 칸을 모두 넣으면 합계를 볼 수 있어요.
정리
고향사랑기부는 10만 원까지 전액, 2026년 기부분은 20만 원까지 44%, 그 이상은 16.5%가 돌아오는 구조예요. 소액일 때 일반 기부금보다 훨씬 유리하고 답례품까지 받을 수 있지만, 세액공제라서 낼 세금이 있어야 해요. 연말에 결정세액을 확인하고 12월 31일 전에 기부를 마치세요. 공제율은 정부정책포털의 기부금 세액공제 정리와 택스고의 구간별 공제율, 위기브의 2026년 고향사랑 변경 안내를 교차 확인해 정리했고, 세법은 바뀔 수 있으니 신고 전 국세청 홈택스 안내를 확인하세요.