💳 신용카드 소득공제 계산기 (2026 연말정산)

사용법

1. 총급여는 연봉에서 식대 같은 비과세 급여를 뺀 금액이에요. 원천징수영수증의 '총급여' 칸이나 홈택스 연말정산 미리보기에서 확인할 수 있어요.
2. 수단별 사용액을 넣어요. 지금까지 쓴 금액에 12월까지 쓸 예상액을 더하면 연간 예상치가 돼요. 전통시장·대중교통·문화비로 쓴 금액은 신용·체크 칸에서 빼고 따로 넣으세요.
3. 한계세율은 과세표준 구간이에요. 모르겠으면 연봉 5천만 원 안팎은 16.5%, 7~8천만 원대는 26.4%로 두면 대략 맞아요.

2026년 귀속 신용카드 소득공제 기준

계산 예시: 총급여 4,800만 원이면 문턱은 1,200만 원이에요. 신용카드 1,500만, 체크 300만, 문화 40만, 전통시장 30만, 대중교통 70만 원을 썼다면 문턱 1,200만 원은 모두 신용카드로 채워지고, 남은 신용카드 300만 원 × 15% = 45만 원, 체크·문화 340만 원 × 30% = 102만 원, 전통시장·대중교통 100만 원 × 40% = 40만 원으로 공제액은 187만 원이에요. 한계세율 16.5%면 약 30만 8천 원을 덜 냅니다.

• 자녀 수에 따른 기본한도 상향은 2026년 사용분부터 적용돼요. 맞벌이 부부가 각각 적용받는지는 2027년 1월 국세청 안내로 확인하세요.
• 보험료, 세금·공과금, 아파트 관리비, 상품권, 해외 결제, 자동차 구입(중고차는 10%만)은 사용액에 넣지 않아요.
• 문턱 계산과 남은 기간 전략은 연말정산 신용카드 소득공제 계산법에 자세히 정리했어요. 내 월급 세금은 연봉 실수령액 계산기로 확인하세요.

총급여별 25% 문턱과 기본한도 채우는 데 필요한 사용액

기본한도 300만 원을 체크카드(30%)로 채우려면 문턱 위로 1,000만 원, 신용카드(15%)로만 채우려면 2,000만 원을 더 써야 해요. 대부분 직장인은 기본한도까지 가기 전에 사용액이 끝나서, 한도보다 문턱을 넘긴 뒤 어떤 수단을 쓰느냐가 공제액을 좌우해요. 근거는 조세특례제한법 제126조의2(2025년 12월 개정, 자녀 수에 따른 기본한도 상향)예요.

예시 계산 3가지 더

②는 문턱 1,000만 원을 신용카드가 다 채우고, 체크·문화 1,250만 원 × 30% = 375만 원, 전통시장·대중교통 150만 원 × 40% = 60만 원이 공제 가능액이에요. 기본한도 350만 원을 넘는 85만 원 중 전통시장·대중교통·문화 공제분(75만 원)만큼 추가한도로 인정돼요. ③은 총급여 7천만 원 초과라 문화비 50만 원을 신용카드(15%)로 계산했어요.

문턱을 넘은 뒤 100만 원을 더 쓰면 세금이 얼마나 줄까 (한도 이내, 직접 검산)

같은 100만 원을 써도 신용카드로 쓰면 한계세율 16.5%에서 24,750원, 체크카드로 쓰면 49,500원이 줄어서 두 배 차이가 나요. 다만 신용카드의 포인트·할인 혜택이 체크카드보다 크면 그 차이(공제 차액 약 2만 5천 원)를 따져 보세요. 위 표는 총급여의 25% 문턱을 이미 넘었고 공제 한도에 닿기 전이라고 가정한 값이고, 지방소득세 10%가 포함된 한계세율(6.6·16.5·26.4·38.5%)로 계산했어요.

카드 사용액별 공제액 표 (총급여 5,000만 원, 자녀 없음)

같은 총급여에서 1년 사용액과 결제 수단만 바꿔 이 계산기로 돌린 값이에요. 문턱은 1,250만 원이고 기본한도는 300만 원이에요.

표에서 두 가지가 보여요. 첫째, 모두 체크카드와 문턱까지 신용카드 + 나머지 체크카드의 공제액이 똑같아요. 문턱은 공제율이 낮은 신용카드 사용분부터 채운 것으로 계산하기 때문에, 문턱 아래 구간은 신용카드로 써도 공제 손해가 없어요. 그래서 포인트·할인이 큰 신용카드로 문턱을 채우고 그 뒤를 체크카드로 쓰는 방식이 가장 유리해요. 둘째, 신용카드만 쓰면 사용액이 3,500만 원이 돼야 기본한도 300만 원이 차지만, 체크카드는 2,500만 원에서 이미 한도에 닿아요. 한도에 닿은 뒤에는 결제 수단을 바꿔도 공제가 늘지 않으니, 그때부터는 카드 혜택만 보면 돼요.

자녀 수에 따라 달라지는 공제액 (2026년 사용분부터)

총급여 6,000만 원 사례는 한도 전 공제 가능액이 7,900,000원이라 기본한도(300만 → 350만 → 400만 원)가 늘어나는 만큼 공제액도 그대로 늘어요. 대중교통 100만 원 × 40% = 40만 원은 추가한도로 따로 인정돼요. 총급여 9,000만 원 사례는 공제 가능액 5,625,000원에서 기본한도(250만 → 275만 → 300만 원)까지만 공제되고, 전통시장·대중교통 사용분이 없어서 추가한도도 0원이에요. 자녀 한도는 소비가 많아 이미 한도에 걸리는 가구에서만 차이가 나요.

남은 기간에 얼마를 더 써야 한도가 찰까

계산기 기본값(총급여 4,800만 원, 신용카드 1,500만·체크카드 300만·문화비 40만·전통시장 30만·대중교통 70만 원)은 공제액이 1,870,000원이에요. 기본한도 300만 원까지 1,130,000원이 남았으니, 체크카드로 3,766,667원(남은 한도 ÷ 30%)을 더 쓰면 한도가 차요. 같은 금액을 신용카드로 쓰면 공제액은 2,435,000원에 그쳐요. 한도를 채운 뒤에는 전통시장·대중교통·문화비 공제분만 추가한도로 더 인정되니, 한도 근처에서는 카드 혜택이 더 큰 쪽을 고르면 돼요.

이 계산은 '공제를 받으려고 더 쓰라'는 뜻이 아니에요. 원래 쓸 생활비를 어떤 수단으로 결제할지 정하는 기준이에요. 체크카드 377만 원으로 늘어나는 절세액은 한계세율 16.5% 기준 약 186,450원이라, 그 돈을 쓰기 위해 소비를 늘리면 손해예요.

가족 카드 사용액, 누구 것까지 합칠 수 있나

맞벌이 부부는 서로의 카드를 합칠 수 없어요. 각자 자기 총급여의 25% 문턱을 따로 넘어야 해서, 한쪽이 문턱을 넘기 어렵다면 생활비를 다른 쪽 카드로 모으는 편이 나을 수 있어요.

흔한 실수

• 연초부터 체크카드만 쓰기 — 문턱 아래 사용분은 공제가 없어서, 문턱까지는 포인트·할인이 큰 신용카드가 나아요. 문턱은 공제율 낮은 신용카드 사용분부터 채운 것으로 계산해요.
• 부양가족 카드 합산을 빠뜨리기 — 연 소득 100만 원 이하(근로소득만 있으면 총급여 500만 원 이하) 배우자·직계존비속이 쓴 카드는 내 사용액에 더할 수 있어요. 형제자매 사용분은 안 돼요.
• 제외 항목 넣기 — 보험료, 아파트 관리비, 전기·수도·가스·전화·인터넷 요금, 세금, 상품권 구입, 신차 구입은 카드로 내도 사용액이 아니에요.

연말정산 전체 환급액은 연말정산 환급액 계산법, 12월 31일 전에 할 일은 연말 절세 체크리스트를 참고하세요.

2026년 귀속에서 달라진 점

• 자녀 수에 따른 기본한도 상향 — 총급여 7,000만 원 이하는 자녀 1명당 50만 원(최대 100만 원), 7,000만 원 초과는 자녀 1명당 25만 원(최대 50만 원)씩 기본한도가 늘어요. 2025년 12월 국회를 통과한 조세특례제한법 개정 내용이고 2026년 1월 1일 이후 사용분부터 적용돼요.
• 적용기한 3년 연장 — 2025년 말까지였던 신용카드 등 소득공제 적용기한이 3년 늘어나 2028년 사용분까지 이어져요.
• 공제율·문턱은 그대로 — 총급여 25% 문턱, 신용 15%·체크 30%·전통시장·대중교통 40%, 추가한도 300만·200만 원은 2025년과 같아요.
• 수영장·헬스장 이용료 — 2025년 7월 사용분부터 총급여 7,000만 원 이하라면 도서·공연과 같은 문화비(30%)로 들어가요. 2026년에는 1년 내내 적용돼요.

확인 일정

• 11~12월: 홈택스 연말정산 미리보기에서 1~9월 수단별 사용액을 확인하고, 10~12월 예상 사용액을 더해 이 계산기에 넣어 보세요. 남은 기간 결제 수단을 정하기 가장 좋은 시점이에요.
• 1월 중순: 연말정산 간소화 서비스(2026년에는 1월 15일 개통)에서 1년치 확정 사용액을 내려받아요. 전통시장·대중교통 구분이 맞는지 확인하세요.
• 2~3월: 회사 정산 결과(원천징수영수증)의 신용카드 등 소득공제 금액이 이 계산기와 크게 다르면 누락된 부양가족 사용분이 있는지 보세요.

상황별 판단

카드 공제 말고 세금에서 바로 빠지는 항목은 연금저축·IRP 세액공제 계산기와 월세 세액공제 계산기로 확인할 수 있어요.

기준일: 2026-11-08. 공제율·한도는 2026년 귀속 조세특례제한법 기준이며, 2027년 1월 국세청 연말정산 안내로 다시 확인할 예정이에요.

2026년 귀속 조세특례제한법 제126조의2 기준의 간이 계산이에요. 실제 공제액은 홈택스 연말정산 간소화 자료와 회사 정산 결과를 따릅니다. 입력값은 브라우저 밖으로 나가지 않아요.

자주 묻는 질문

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