💸 월세 세액공제 계산기

사용법

1. 소득 종류를 골라요. 회사원은 원천징수영수증의 총급여(연봉에서 식대 같은 비과세를 뺀 금액), 사업자는 종합소득금액을 넣어요.
2. 월세는 관리비를 뺀 순수 월세만 넣고, 올해 실제로 낸 개월 수를 넣어요. 연중에 이사했다면 요건을 갖춘 기간만 세요.
3. 결정세액을 알면 넣어 보세요. 세액공제는 낼 세금 안에서만 빠져서, 세금이 적으면 계산된 공제액을 다 못 받을 수 있어요.
4. 아래 자격 체크리스트를 하나씩 확인해요. 하나라도 빠지면 공제를 받을 수 없어요.

계산 방법 (2026년 귀속 기준)

• 공제 대상 월세 = min(월세 × 개월 수, 연 1,000만 원)
• 월세 세액공제 = 공제 대상 월세 × 공제율 (결정세액을 넘을 수 없음)
• 지방소득세 감소 = 세액공제 × 10% — 소득세가 줄면 그 10%인 지방소득세도 같이 줄어요

예시: 총급여 4,500만 원인 직장인이 월세 60만 원을 12개월 냈다면 연 720만 원이 한도(1,000만 원) 안이라 전부 공제 대상이에요. 720만 × 17% = 122만 4,000원이 소득세에서 빠지고, 지방소득세 12만 2,400원도 함께 줄어 모두 134만 6,400원을 덜 내요. 총급여가 6,000만 원이면 공제율이 15%라 108만 원 + 10만 8,000원 = 118만 8,000원이에요. 월세 100만 원(연 1,200만 원)은 한도 때문에 1,000만 원까지만 인정돼 17%라도 170만 원(지방소득세 포함 187만 원)이 최대예요.

근거는 조세특례제한법 제95조의2예요. 2024년 귀속분부터 한도가 750만 원에서 1,000만 원으로, 소득 요건이 총급여 7,000만 원에서 8,000만 원으로, 주택 기준시가 요건이 3억 원에서 4억 원으로 넓어졌어요. 2026년 8월 정부 세제개편안에는 한도를 1,200만 원으로 올리는 안이 담겼지만 국회를 통과해야 하고 2027년 귀속분부터 적용하는 안이라, 2026년에 낸 월세는 1,000만 원 한도로 계산해요.

사례별 환급액 비교 (월세 12개월, 지방소득세 포함)

월세가 한도(월 약 83만 원)를 넘으면 더 내도 공제액이 늘지 않아요. 결정세액이 소득세 공제액보다 적은 저소득 근로자는 위 금액보다 적게 받을 수 있으니 결정세액 칸을 꼭 넣어 보세요.

총급여·월세별 1년 환급 예상표 (12개월, 지방소득세 포함)

총급여가 5,500만 원 이하면 17%, 5,500만 원 초과 8,000만 원 이하면 15%를 곱해요. 아래 값은 계산기와 같은 식(월세 × 12개월을 한도 1,000만 원과 비교, 원 미만 버림, 낼 세금은 충분하다고 가정)으로 구했어요.

월세가 한 달에 10만 원 늘 때마다 환급이 약 22만 원(17% 구간) 늘다가, 월 83만 3,334원부터는 한도에 걸려 더 늘지 않아요. 월 80만 원과 월 100만 원은 월세가 20만 원 차이인데 환급은 7만 4,800원(17% 구간)밖에 차이 나지 않아요.

5,500만 원 경계: 총급여가 1만 원 차이로 15만 원 갈린다

공제율은 구간 전체에 적용돼서, 총급여가 5,500만 원이면 17%지만 5,501만 원이면 월세 전체에 15%가 곱해져요. 월세 60만 원을 12개월 낸 경우 총급여 5,500만 원은 134만 6,400원, 5,501만 원은 118만 8,000원으로 15만 8,400원 차이예요. 총급여는 연봉 총액이 아니라 식대 같은 비과세 소득을 뺀 금액이라, 원천징수영수증의 '총급여' 칸을 보고 판단하세요. 8,000만 원도 같아요. 8,000만 원이면 15%로 받지만 8,001만 원을 넘으면 월세를 아무리 많이 냈어도 공제가 0원이에요.

낼 세금이 적을 때: 결정세액별 실제 환급 (총급여 4,500만 원, 월세 60만 원)

세액공제는 결정세액(공제 전에 남은 소득세)을 넘겨 받을 수 없어요. 월세 공제 전 결정세액이 얼마나 남아 있느냐에 따라 같은 월세에서도 환급이 달라져요.

결정세액은 연말정산 미리보기(홈택스)나 회사 연말정산 안내문에서 월세 공제를 뺀 상태의 값을 보면 돼요. 이미 세금이 거의 없다면 월세 공제를 신청해도 돌려받을 돈이 없어서 의미가 없을 수 있어요.

표준세액공제 13만 원을 받던 사람은 실제로 얼마 늘까

월세 세액공제를 신청하면 특별소득공제·특별세액공제를 신청하지 않은 근로자에게 주는 표준세액공제 13만 원을 받을 수 없어요. 연말정산에서는 둘 중 유리한 쪽이 적용되니, 건강보험료 공제나 보험료·의료비·교육비 공제가 이미 13만 원보다 크게 잡혀 있던 사람은 월세 공제가 그대로 더해지고, 표준세액공제만 받던 사람은 13만 원(지방소득세 포함 14만 3,000원)을 빼야 실제 증가분이에요. 아래 표는 계산기에서 ‘다른 특별공제: 없음’을 고른 값과 같아요(총급여 4,500만 원, 공제율 17%, 12개월).

판단 기준: 표준세액공제만 받던 사람은 1년 월세가 17% 구간 약 76만 5,000원(월 6만 4,000원꼴), 15% 구간 약 86만 7,000원(월 7만 2,000원꼴)을 넘어야 월세 공제가 이득이에요. 월세를 내는 대부분은 이 선을 훨씬 넘지만, 결정세액이 13만 원 근처까지 작다면 늘어나는 돈이 거의 없어요. 내가 지금 표준세액공제를 받는지는 지난해 원천징수영수증이나 홈택스 연말정산 미리보기의 ‘표준세액공제’ 칸에 금액이 있는지로 확인해요.

가상의 예: 총급여 2,600만 원인 사회초년생 B씨는 월세 35만 원을 12개월 냈고, 다른 특별공제 없이 표준세액공제만 받아 왔어요. 월세 공제 전 결정세액이 20만 원이라면 월세 공제 71만 4,000원(420만 원 × 17%) 가운데 20만 원만 쓰이고(지방소득세 포함 22만 원), 표준세액공제 14만 3,000원이 빠져 실제로는 7만 7,000원만 더 돌려받아요. 결정세액 칸을 비워 두면 낼 세금이 충분하다고 보고 64만 2,400원이 나오니, 세금이 적은 해에는 결정세액 칸을 꼭 넣어 보세요.

이사·입주 시기별 환급 (총급여 4,500만 원, 월세 60만 원)

12월에 이사했다면 그해 월세는 이사한 달부터 12월까지만 세요. 무주택 요건은 12월 31일 기준이라 연중에 집을 샀다면 그 해 요건이 깨질 수 있고, 연중에 월세 집에서 전세 집으로 옮겼다면 월세를 낸 기간만 인정돼요. 등본의 전입일자와 계약서 주소가 같은지도 확인하세요.

2027년 귀속 정부안(한도 1,200만 원)이 확정되면 달라지는 금액

2026년 8월 세제개편안의 한도 1,200만 원은 국회 확정 전이고 2027년 귀속분부터라서, 2026년 연말정산에는 쓰지 못해요. 확정 시 영향을 미리 보려면 계산기의 연간 공제 한도를 1,200만 원으로 바꾸세요. 17% 구간(지방소득세 포함) 기준이에요.

월세가 월 80만 원 이하인 대다수는 한도가 올라도 달라지는 게 없어요. 월 83만 원을 넘게 내는 세대부터 혜택이 생겨요.

계산 풀이 하나 더: 총급여 7,000만 원, 월세 90만 원

연 월세는 90만 × 12 = 1,080만 원인데 한도가 1,000만 원이라 80만 원은 인정되지 않아요. 총급여 7,000만 원은 15% 구간이므로 1,000만 × 15% = 150만 원이 소득세에서 빠지고, 지방소득세 15만 원도 줄어 모두 165만 원이에요. 같은 월세라도 총급여가 5,000만 원이면 17%라 187만 원이니, 소득이 높을수록 월세 지원이 줄어드는 구조예요.

상황별 판단

• 부부 중 누가 받나: 계약서에 적힌 임차인이 나 또는 기본공제 대상 가족이어야 해요. 부부 중 한 사람 명의로만 계약했다면 그 사람(또는 기본공제 대상 배우자)을 기준으로 소득 요건과 세대주 요건을 확인하세요. 맞벌이라면 15%로 떨어지는 쪽이 아니라 17%에 해당하는 총급여가 낮은 쪽이 신청할 수 있는지부터 따져 보세요.
• 반전세·보증금이 큰 월세: 보증금은 공제 대상이 아니고 매달 내는 월세만 대상이에요. 월세를 깎는 대신 보증금을 올린 계약이라면 늘어난 보증금 이자와 줄어든 월세 공제를 같이 비교해 보세요. 전월세 전환 계산기로 환산한 월세를 확인할 수 있어요.
• 세대주가 아닌 세대원: 세대원도 받을 수 있지만 세대주가 주택청약저축, 임차차입금 원리금 상환 같은 주택 관련 공제를 받았다면 안 돼요. 세대주 쪽 공제 현황을 연말정산 전에 미리 맞춰 보세요.
• 월세를 현금으로 냈다: 계좌이체가 가장 간단하지만 현금이라면 집주인에게 영수증이나 입금 확인서를 받아 두세요. 이체 내역은 예금주·금액·날짜가 보이는 통장 사본이나 인터넷뱅킹 내역으로 준비해요.
• 집주인이 임대 소득을 신고하는지 걱정될 때: 월세 공제를 받는다고 집주인에게 통보되는 구조는 아니지만, 임대소득은 집주인이 따로 신고할 의무가 있어요. 공제 신청 자체는 집주인 동의가 필요 없어요.
• 경계에 걸린 소득: 총급여가 5,500만 원이나 8,000만 원에 가깝다면 비과세 항목(식대 월 20만 원 이내 등)이 총급여를 줄이는지 확인해 보세요. 원천징수영수증으로 확정되기 전에는 구간을 단정하지 마세요.

연말정산 준비 순서 (2026년 귀속 → 2027년 연초)

1. 11~12월: 요건 점검 — 12월 31일 기준 무주택 세대인지, 등본상 전입일, 계약서 임차인 명의를 확인해요. 월세 이체 내역은 12개월치를 한 번에 출력해 두세요.
2. 12월: 결정세액 확인 — 홈택스 연말정산 미리보기나 회사 안내로 월세 공제 전 세금이 얼마 남는지 보고, 위 표로 실제 환급을 가늠해요.
3. 1월: 서류 제출 — 회사가 정한 기한(보통 1월 말~2월 초)에 임대차계약서 사본, 주민등록등본, 월세 이체 증빙, 월세액 공제 신청서를 내요. 월세는 간소화 서비스에 자동으로 잡히지 않는 경우가 많아서 직접 서류를 내야 해요.
4. 2월: 급여에 반영 — 회사가 정산해 2월 급여나 3월 급여에서 환급하거나 추가 납부로 처리해요.
5. 놓쳤다면 — 5월 종합소득세 신고 때 월세를 넣어 신고하거나, 법정 신고기한으로부터 5년 안에 홈택스 경정청구로 돌려받을 수 있어요.

기준일: 2026-11-08. 조세특례제한법 제95조의2 현행(2026년 귀속) 기준이에요. 2027년 귀속 정부안은 국회 통과 전이라 확정이 아니에요.

주의할 점

• 무주택 세대주: 12월 31일 기준 세대 전원이 주택이 없어야 해요. 세대원도 받을 수 있지만, 세대주가 주택청약저축·주택임차차입금·월세 공제 같은 주택 관련 공제를 받지 않아야 해요.
• 전입신고: 계약서 주소와 주민등록 주소가 같아야 해요. 확정일자는 공제 요건은 아니지만 보증금 보호를 위해 꼭 받아 두세요.
• 집주인 동의 필요 없음: 계약서, 등본, 이체 내역만 있으면 집주인 동의 없이 받을 수 있어요. 회사 연말정산 때 빠뜨렸다면 5월 종합소득세 신고나 5년 안에 경정청구로 돌려받을 수 있어요.
• 관리비는 제외: 계약서에 월세와 관리비가 따로 적혀 있으면 관리비는 공제 대상이 아니에요.
• 표준세액공제와 비교: 월세 세액공제를 받으면 표준세액공제(근로자 13만 원)를 받을 수 없어요. 표준세액공제만 받던 사람은 계산기에서 ‘다른 특별공제: 없음’을 고르면 13만 원을 뺀 실제 증가분이 나와요(위 표 참고).
• 현금영수증 공제와 중복 불가: 같은 월세로 현금영수증 소득공제를 받았다면 세액공제와 겹치지 않게 하나만 골라요.

전세와 월세 중 무엇이 나은지는 세액공제까지 넣어 전세 vs 월세 비교 계산기로, 월세 계약 신고는 전월세 신고제 안내에서 확인하세요. 연금저축·IRP까지 합친 연말정산 환급은 연금저축·IRP 세액공제 계산기도 함께 보면 좋아요.

이 계산기는 참고용이며 세무 판단을 대신하지 않아요. 실제 세액은 보유 상황, 감면·특례 신청, 세부담상한, 지자체 조례에 따라 달라질 수 있으니 국세청 홈택스 모의계산이나 세무서(국세상담센터 126), 세무사에게 확인하세요. 입력값은 브라우저 밖으로 나가지 않아요.

자주 묻는 질문

참고한 공식 자료

• 국가법령정보센터 — 조세특례제한법 제95조의2(월세액에 대한 세액공제) — 총급여 8,000만 원 이하 15%·5,500만 원 이하 17%, 연 1,000만 원 한도
• 국세청 — 맞춤형 안내(월세액 세액공제) — 무주택 세대주 요건, 공제율, 제출 서류

링크 확인일: 2026-10-26. 제도·요율이 바뀌면 공식 기관 발표가 우선해요.

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