🏘️ 주택자금 소득공제 계산기

이 계산기로 알 수 있는 것

연말정산에서 집과 관련해 월세 세액공제 말고도 쓸 수 있는 공제가 둘 있어요. 하나는 주택청약저축 납입액 소득공제, 다른 하나는 전세대출 원리금 상환액 소득공제예요. 둘 다 낸 돈의 40%를 소득에서 빼 주는 소득공제라서, 세금 환급은 '공제액 × 내 세율'로 정해져요. 이 계산기는 두 공제를 합쳐서 연 400만원 한도를 적용하고, 세율별 예상 환급액까지 보여 줘요.

사용법

1. 총급여(연봉에서 비과세 수당을 뺀 금액)를 넣어요. 청약저축 공제는 총급여 7천만원 이하만 받을 수 있어서 이 값으로 판단해요.
2. 올해 낸 청약저축 납입액과 전세대출 원리금 상환액(원금+이자)을 넣어요. 청약은 월 25만원씩이면 연 300만원이에요.
3. 내 한계세율을 골라요. 과세표준이 1,400만원 이하면 6%, 5,000만원 이하면 15%, 8,800만원 이하면 24%예요. 모르겠으면 연말정산 환급액 계산기에서 먼저 확인하세요.
4. 결과의 '예상 환급액'은 소득세와 지방소득세(10%)를 합친 금액이에요.

계산 원리 (2026-11-09 기준)

• 청약저축: 연 납입액 300만원까지만 인정되고 그 40%, 최대 120만원이 공제돼요. 무주택 세대주이면서 총급여 7천만원 이하여야 해요.
• 전세대출 원리금: 주택임차차입금 원리금 상환액의 40%가 공제돼요. 무주택 세대주가 국민주택규모 이하 주택(주거용 오피스텔 포함)을 빌리려고 받은 대출이 대상이에요.
• 합산 한도: 위 두 공제를 더한 금액이 연 400만원을 넘으면 넘는 부분은 공제되지 않아요.
• 환급 = 공제액 × 한계세율이고 지방소득세 10%가 더해져요. 같은 100만원 공제라도 세율 6%면 6만6천원, 24%면 26만4천원이에요.
• 전세대출의 총급여 요건, 대출 기관·대환대출 요건, 차입 시기 같은 세부 조건은 계산기에서 판정하지 않아요. 홈택스나 회사 안내로 꼭 확인하세요.
• 종합한도(소득공제 합계 2,500만원)와 산출세액 한도는 반영하지 않았어요.

계산식은 파이썬 분수 계산으로 따로 짠 구현과 11가지 입력에서 비교해 일치하는 것을 확인했어요.

직접 검산한 숫자 1: 청약저축만, 월 20만원(연 240만원)

240만원의 40%는 960,000원이 공제돼요. 세율 15%라면 소득세 144,000원에 지방소득세 14,400원을 더해 158,400원이 환급 예상이에요. 납입액의 6.6%예요.

직접 검산한 숫자 2: 전세대출 원리금 1,000만원

1,000만원의 40%인 400만원이 공제돼요. 마침 합산 한도와 같아요. 세율 15%라면 소득세 600,000원에 지방소득세 60,000원을 더해 660,000원이에요.

직접 검산한 숫자 3: 청약 300만원 + 상환 1,200만원 (한도 초과)

청약 공제 1,200,000원과 상환 공제 4,800,000원을 더하면 600만원이지만 한도 400만원에서 잘려요. 200만원은 공제되지 않고, 세율 15%라면 환급은 660,000원이에요. 청약을 더 넣어도 한도를 이미 채웠다면 공제는 늘지 않아요.

직접 검산한 숫자 4: 총급여 8,000만원이면 청약 공제는 0원

청약 300만원을 모두 넣어도 총급여가 7천만원을 넘으면 청약저축 공제는 0원이에요. 그래도 청약저축은 당첨 가능성과 금리를 보고 하는 저축이라 공제만으로 가입 여부를 정할 일은 아니에요.

청약저축 납입액별 환급 (총급여 5,000만원, 전세대출 없음)

연 300만원을 넘는 납입액은 공제에 반영되지 않아요. 월 25만원이 공제를 꽉 채우는 금액이에요.

전세대출 원리금 상환액별 환급 (청약 없음)

두 공제를 함께 쓸 때 (총급여 5,000만원, 세율 15% 기준)

한계세율별 환급 비교 (총급여 5,000만원 기준 공제액)

같은 공제액이라도 세율에 따라 환급이 크게 달라요. 아래 표는 청약 300만원만 낸 경우(공제 120만원), 전세대출 원리금 1,000만원만 있는 경우(공제 400만원), 두 가지를 함께 낸 경우(합계 520만원이 400만원으로 잘림)를 세율별로 비교한 값이에요.

세율 6%와 24%는 환급이 4배 차이예요. 내 한계세율은 연말정산 환급액 계산기의 과세표준 결과로 확인하세요.

월 청약 납입액별 연 공제 (세율 15%·24% 환급)

월 25만원을 넘겨도 공제는 늘지 않아요. 월 30만원 행이 월 25만원 행과 같은 것으로 확인할 수 있어요.

총급여 경계에서 청약 공제가 사라지는 모습 (청약 300만원, 세율 15%)

총급여 7천만원까지는 120만원이 공제되지만 1원만 넘어도 0원이에요. 연말 성과급이나 상여를 받으면 총급여가 경계를 넘을 수 있으니 12월 급여명세서의 총급여 누계를 확인하세요.

전세대출 이자만 내는 경우의 공제 어림 (원금 상환 없음)

전세대출은 만기 일시상환이 많아 1년 동안 낸 돈이 이자뿐인 경우가 흔해요. 이때 공제 대상은 그 이자(원리금 상환액 중 이자 부분)이고, 아래 표는 대출 잔액이 연중 그대로라고 가정한 연 이자의 40%를 공제로 계산한 값이에요. 실제 공제액은 은행이 발급하는 '주택임차차입금 원리금 상환 증명서'의 금액을 따라요.

대출 1억원을 연 4%로 쓰면 이자 400만원이고 공제는 160만원, 세율 15%이면 환급 약 26만 4,000원이에요. 대출 3억원 5%는 이자 1,500만원이라 공제 600만원이 나오지만 청약저축 공제와 합쳐 400만원 한도에 걸려요. 전세대출 요건(총급여, 주택 규모, 대출 기관)이 맞아야 공제가 되니 계산 결과는 요건 확인 후의 '최대치'로 보세요.

연말정산 준비 순서

1. 은행 앱에서 올해 청약저축 납입 내역을 확인해요. 연 300만원을 넘었는지가 핵심이에요.
2. 전세대출이 있다면 올해 낸 원금과 이자를 합친 금액을 대출 기관 앱에서 확인해요.
3. 이 계산기로 두 공제를 넣어 한도 400만원을 넘는지 봐요. 넘으면 청약을 더 넣을 이유가 줄어요.
4. 홈택스 연말정산 간소화 자료에 항목이 보이는지 확인하고, 없으면 증명서를 발급받아 회사에 제출해요.
5. 최종 환급은 회사의 연말정산 결과(근로소득 원천징수영수증)로 확인해요.

다른 공제와 함께 볼 때

소득공제는 과세표준을 줄이는 공제라 신용카드 소득공제, 보험료, 교육비 같은 다른 항목과 합쳐서 총급여 구간에 따라 환급이 정해져요. 카드 공제는 카드 소득공제 계산기에서, 세액공제 항목은 교육비 세액공제 계산기와 월세 세액공제 계산기에서 따로 계산해 연말정산 전체 환급 크기를 맞춰 볼 수 있어요.

받으려면 확인할 것

• 무주택 세대주: 과세연도 12월 31일 기준 무주택 세대주여야 해요. 세대원이 대신 받으려면 세대주가 공제받지 않는 등 별도 요건이 있어 홈택스 안내를 확인하세요.
• 청약 납입증명: 청약저축은 은행에서 '주택청약 납입증명서'를 받아 제출해야 하는 경우가 있어요. 간소화 자료에 안 보이면 은행 앱에서 발급하세요.
• 전세대출 증빙: 대출 기관, 원리금 상환 내역, 임대차계약서, 주민등록등본이 필요해요. 대출 용도가 임차자금이어야 하고, 계약서상 임대인과 계좌가 맞아야 해요.
• 대환대출: 기존 임차 대출을 갚으려고 새로 받은 대출도 요건에 따라 인정될 수 있다는 해설이 있어요. 실제 인정 여부는 회사 연말정산 담당자나 홈택스에서 확인하세요.
• 월세 세액공제와의 관계: 월세 세액공제와 전세대출 공제는 목적이 달라 동시에 신청 가능한 경우가 있지만 요건이 다르니 월세 세액공제 계산기도 같이 보세요.

상황별로 이렇게 읽어 보세요

• 월 25만원 청약을 붓는 사회초년생: 연 300만원이 꽉 차서 120만원 공제가 가능해요. 세율이 6%면 8만원 안팎이라 크지는 않아요.
• 전세대출을 갚는 직장인: 원리금 1,000만원이면 400만원이 공제돼 한도를 채우니, 청약 공제가 같이 있으면 넘치는 부분이 생겨요.
• 총급여가 7천만원 근처인 경우: 청약 공제는 총급여 기준이라 연봉이 넘으면 0원이에요. 상여나 성과급도 총급여에 들어가요.

자주 하는 실수

• 청약 납입액 전체를 공제받는다고 생각하는 실수 — 40%만 공제돼요.
• 두 공제의 한도를 따로 400만원씩 받을 수 있다고 생각하는 실수 — 합쳐서 400만원이에요.
• 소득공제를 세액공제처럼 계산하는 실수 — 환급은 공제액에 세율을 곱한 값이에요.
• 전세대출 이자만 넣는 실수 — 원금과 이자를 합친 원리금 상환액을 넣어야 해요.

공제율과 한도는 주택청약저축 소득공제 조건 정리와 전세대출 원리금 소득공제 조건·절차를 교차 확인했어요. 세법은 해마다 바뀌니 신고 전 국세청 홈택스 안내로 확인하세요. 연말정산 전체는 연말정산 환급액 계산기로 이어서 계산해 보세요.

자주 묻는 질문

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