🧮 연말정산 환급액 계산기 (2026년 귀속)

사용법

1. 총급여는 연봉에서 식대(월 20만 원) 같은 비과세를 뺀 금액이에요. 12월 급여까지 합친 1년치를 넣어요.
2. 기납부세액은 올해 월급에서 이미 떼 간 소득세(지방소득세 제외) 합계예요. 급여명세서 소득세 칸을 1~12월 더하거나 홈택스 연말정산 미리보기에서 확인해요. 비워 두면 간이세액표 100% 기준으로 추정해요.
3. 부양가족과 공제 항목을 채워요. 모르는 칸은 0으로 두면 되고, 4대보험은 비워 두면 총급여로 자동 계산해요.
4. 결과 맨 위가 환급(+) 또는 추가 납부(−) 예상액이에요. 아래 표에서 어느 공제가 얼마나 줄였는지, 표준세액공제 13만 원과 비교해 어느 쪽이 유리했는지 볼 수 있어요.

연말정산 계산 순서

연말정산은 "1년 동안 낼 세금(결정세액)"을 다시 계산해서 매달 미리 뗀 세금(기납부세액)과 비교하는 절차예요. 결정세액이 더 작으면 차액을 돌려받고, 더 크면 2월 월급에서 더 떼 가요.

여기서 중요한 차이가 있어요. 소득공제(카드·청약·인적공제)는 과세표준을 줄여서 내 한계세율(6.6~49.5%)만큼 세금이 줄고, 세액공제(연금저축·월세·의료비)는 세금에서 바로 빼요. 그래서 연봉이 낮을수록 세액공제가, 높을수록 소득공제가 상대적으로 효과가 커요.

2026년 귀속 주요 공제 기준

근거는 소득세법 제47조·제50조~제59조의4, 조세특례제한법 제58조(고향사랑기부금)·제87조(주택청약)·제95조의2(월세)·제126조의2(신용카드)예요. 세법은 해마다 12월에 개정되니 2027년 1월 국세청 연말정산 안내로 최종 확인하세요.

사례별 계산 결과

계산기와 같은 식으로 돌린 결과예요(지방소득세 포함, 기납부세액은 간이세액표 100% 추정). 4대보험은 2026년 요율로 자동 계산했어요.

• ①과 ②를 비교하면 연금저축·IRP 900만 원으로 결정세액이 1,350,000원 줄어요(지방세 포함 1,485,000원). 총급여 5,500만 원 이하라 16.5%가 그대로 적용된 결과예요.
• ③처럼 월세 50만 원을 내는 무주택 세대주라면 월세 세액공제 17%로 1,122,000원를 더 돌려받아요. 전입신고와 세대주 요건을 꼭 확인하세요.
• ⑤처럼 연봉이 낮으면 근로소득세액공제만으로 세금이 거의 사라져서, 공제를 더 넣어도 돌려받을 게 남지 않을 수 있어요. 이때는 연금저축보다 카드·청약 같은 소득공제를 무리해서 늘릴 필요가 없어요.
• 고향사랑기부 20만 원을 하면 2026년부터는 세액공제로 144,000원를 돌려받아요(10만 원 × 100/110 + 10만 원 × 40%, 지방세 포함). 답례품(기부액의 30% 이내)까지 생각하면 실제 부담이 거의 없어요.

한 줄씩 따라 하는 계산 예시 (총급여 5,000만 원, 미혼)

위 표 ①을 계산기와 같은 순서로 풀어 볼게요. 신용카드 1,500만 원, 체크카드 300만 원, 대중교통 100만 원, 보장성 보험료 60만 원을 쓴 1인 가구이고, 기납부세액은 간이세액표 100%로 추정했어요.

1. 근로소득금액: 총급여 5,000만 원에서 근로소득공제 12,250,000원(1,200만 원 + 4,500만 원 초과분 500만 원 × 5%)을 빼면 37,750,000원이에요.
2. 소득공제: 인적공제 1,500,000원, 국민연금 2,374,920원, 건강·장기요양보험 2,033,640원, 고용보험 450,000원, 신용카드 등 1,675,000원. 카드는 문턱 12,500,000원(총급여 25%)을 신용카드가 먼저 채우고, 남은 신용카드 250만 원 × 15% + 체크카드 300만 원 × 30% + 대중교통 100만 원 × 40%로 계산해요.
3. 과세표준: 37,750,000원 − 소득공제 합계 = 29,716,440원. 15% 구간이에요.
4. 산출세액: 29,716,440원 × 15% − 누진공제 126만 원 = 3,197,466원.
5. 세액공제: 근로소득세액공제 660,000원(이 총급여의 한도), 보험료 세액공제 72,000원(60만 원 × 12%).
6. 결정세액: 3,197,466원 − 732,000원 = 2,465,460원(10원 미만 절사).
7. 정산: 기납부세액 2,607,840원 − 결정세액 2,465,460원 = 142,380원, 지방소득세 10%를 더해 환급 156,618원.

같은 사람이 회사에 원천징수 80%를 신청해 매달 덜 뗐다면 기납부세액이 2,086,272원으로 줄어서 결과가 추가 납부 417,107원으로 바뀌어요. 결정세액(1년에 낼 세금)은 똑같은데 미리 낸 돈만 달라진 거예요. "올해는 토해 냈다"는 경우 상당수가 이런 원천징수 비율·상여 차이에서 나와요.

연봉별 예상 환급·추가 납부 표

아래 표는 신용카드를 총급여의 25%, 체크카드를 10%, 대중교통을 연 120만 원 쓰고 보장성 보험료 60만 원을 낸다고 가정해 이 계산기로 돌린 값이에요(기납부세액은 간이세액표 100% 추정, 지방소득세 포함). 4인 가족은 배우자 소득이 없고 8세 이상 자녀 2명인 외벌이로, 같은 지출을 넣었어요.

• 1인 가구는 연봉이 오를수록 환급액도 커지는 경향이에요. 간이세액표가 카드·보험 같은 개인 공제를 모른 채 넉넉하게 떼 두기 때문에, 공제가 쌓이면 돌려받을 몫이 생겨요.
• 4인 외벌이는 같은 지출에서 오히려 추가 납부가 나온 구간이 있어요. 간이세액표는 부양가족 수만큼 매달 세금을 덜 떼는데, 이 가정에는 의료비·교육비 같은 특별세액공제가 없어서 덜 뗀 만큼을 연말정산에서 채우는 셈이에요. 실제로는 자녀 교육비·의료비가 있으면 결과가 환급 쪽으로 움직여요.
• 총급여 3,000만 원 4인 가족처럼 결정세액이 0원이면 더 넣어도 돌려받을 세금이 없어요. 이럴 땐 세액공제 상품보다 현금 흐름을 우선하는 편이 나아요.

내 숫자는 표의 가정과 다를 수밖에 없어요. 위 계산기에 급여명세서의 소득세 합계를 넣으면 이 표보다 훨씬 정확해져요.

환급이 줄거나 토해 내는 흔한 이유

• 원천징수를 적게 뗐어요 — 회사에 80%를 신청했거나 상여가 몰렸으면 기납부세액이 작아서 추가 납부가 나와요. 원천징수 80·100·120% 선택법에 원리를 정리했어요.
• 부양가족 중복 공제 — 형제가 같은 부모를 동시에 올리거나, 소득 100만 원(근로소득만 있으면 총급여 500만 원)을 넘는 가족을 올리면 나중에 가산세와 함께 추징돼요.
• 맞벌이 공제 몰아주기 실수 — 의료비는 총급여 3% 문턱이 있어서 소득이 적은 쪽에, 카드는 25% 문턱을 넘는 쪽에 모으는 게 보통 유리해요. 부양가족 인적공제는 세율이 높은 쪽이 받는 게 유리해요.
• 중도 퇴사·이직 — 전 직장 원천징수영수증을 새 회사에 내지 않으면 근로소득이 합쳐지지 않아 5월에 종합소득세로 추가 납부가 나올 수 있어요.
• 결정세액이 이미 0원 — 세액공제는 낼 세금 안에서만 빠져요. 계산기가 "공제가 남는다"고 알려 주면 그 이상의 세액공제 상품은 효과가 없어요.

12월 전에 할 수 있는 것

• 연금저축·IRP는 12월 31일 납입분까지 올해 공제예요. 결정세액이 남아 있다면 가장 확실하게 환급을 늘리는 방법이에요. 연금저축·IRP 세액공제 계산기로 남은 한도를 확인하세요.
• 카드 사용액이 총급여 25%를 넘었다면 남은 기간은 체크카드·현금영수증(30%)을 쓰는 게 유리해요. 넘지 못했다면 혜택 좋은 신용카드로 채우세요.
• 월세를 내는데 아직 세대주가 아니거나 전입신고를 안 했다면 12월 31일 기준으로 요건을 맞춰야 해요. 월세 세액공제 계산기에서 자격을 체크할 수 있어요.
• 실손보험금을 받은 의료비는 공제 대상에서 빠져요. 의료비가 많다면 받은 보험금을 빼고 넣어 보세요.

2026년 귀속 연말정산에서 달라진 점 (2027년 1~2월 정산)

2025년 12월 국회를 통과한 개정 세법 가운데 직장인 연말정산에 닿는 항목이에요. 2026년 1월 1일 이후 지출·과세기간분부터 적용돼요.

자녀세액공제(8세 이상 첫째 25만·둘째 30만·셋째부터 1명당 40만 원)는 2025년 귀속부터 오른 금액이 그대로 이어지고, 결혼세액공제 50만 원은 2024~2026년에 혼인신고한 사람이 대상이라 2026년 혼인신고가 마지막이에요. 이 계산기는 카드 한도·고향사랑기부·자녀세액공제·결혼세액공제를 이미 반영했고, 예체능 학원비와 대학생 교육비는 '교육비: 가족' 칸에 한도 안 금액을 넣으면 돼요.

연말정산 일정 (2026년 귀속 기준)

2027년 1월의 정확한 간소화 서비스 개통일은 국세청이 1월 초에 공지해요. 개통 직후에는 접속이 몰리고 일부 자료가 늦게 올라오기도 해서, 마감이 여유 있다면 며칠 지나서 내려받는 편이 깔끔해요.

상황별로 이렇게 판단하세요

카드 공제만 따로 자세히 보려면 신용카드 소득공제 계산기, 부업·프리랜서 소득이 함께 있다면 종합소득세 계산기로 5월 신고 금액을 어림할 수 있어요. 결과가 이상하게 나오면 연말정산 환급액 계산법 글의 단계별 설명과 비교해 보세요.

기준일: 2026-11-08. 2026년 귀속 소득세법·조세특례제한법 개정 내용을 반영했고, 2027년 1월 국세청 연말정산 안내가 나오면 다시 확인할 예정이에요.

이 계산기는 근로소득만 있는 직장인 기준 예상치예요. 주택자금(전세대출·주담대 이자) 공제, 중소기업 취업자 감면, 외국인 단일세율, 다른 소득과의 합산은 반영하지 않아요. 입력값은 이 브라우저 밖으로 나가지 않아요.

자주 묻는 질문

참고한 공식 자료

• 국세청 — 근로소득(세액공제 안내) — 자녀세액공제(25만·55만·1명당 40만 원 추가), 출산·입양 30만·50만·70만 원, 연금계좌 공제
• 국세청 — 종합소득세 세율 — 기본세율 6~45%와 누진공제액
• 국가법령정보센터 — 소득세법 제59조의4(특별세액공제) — 보험료·의료비·교육비·기부금 세액공제율과 한도

링크 확인일: 2026-10-26. 제도·요율이 바뀌면 공식 기관 발표가 우선해요.

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