💼 프리랜서 3.3% 계산기

사용법

1. 세전 → 실수령: 계약서·견적서의 금액을 넣으면 3.3%를 뗀 입금액이 나옵니다.
2. 실수령 → 세전 역산: "손에 100만 원 쥐려면 얼마 청구해야 하지?"일 때 받고 싶은 금액을 넣으세요.
3. 한 달에 여러 곳에서 받았다면 아래 칸에 한 줄에 한 건씩 넣으면 건별로 세금을 계산해 합쳐 줍니다.

3.3% 계산 공식

사업자등록 없이 일하는 프리랜서·강사·디자이너·배달 라이더 등의 보수는 사업소득으로 보고, 주는 쪽(회사)이 소득세 3% + 지방소득세 0.3%를 떼고 지급합니다(원천징수).

• 소득세 = 지급액 × 3% (10원 미만 절사)
• 지방소득세 = 소득세 × 10% (10원 미만 절사)
• 실수령액 = 지급액 − 소득세 − 지방소득세
• 역산은 대략 실수령액 ÷ 0.967인데, 절사 때문에 몇 원 차이가 날 수 있어 계산기가 정확히 맞춰 줍니다.

계산 예시 (세전 250만 원)

1. 소득세: 2,500,000 × 3% = 75,000원
2. 지방소득세: 75,000 × 10% = 7,500원
3. 실수령액: 2,500,000 − 75,000 − 7,500 = 2,417,500원

같은 250만 원을 기타소득 8.8%로 받으면 세금 220,000원을 떼고 2,280,000원이 들어와요. 거꾸로 실수령 100만 원을 맞추려면 1,034,120원을 청구하면 됩니다.

소액부징수

원천징수할 소득세가 1,000원 미만이면 걷지 않습니다. 3%가 1,000원이 안 되는 지급액, 즉 33,333원 이하는 세금 없이 전액을 받아요. 다만 2024년 7월 이후에는 플랫폼 배달처럼 계속·반복적으로 받는 인적용역 사업소득은 1,000원 미만이어도 원천징수하도록 소액부징수 적용 대상에서 빠졌어요. 그런 경우 "미적용"을 고르고, 애매하면 지급처나 국세청에 확인하세요.

3.3%와 8.8%, 뭐가 다른가요?

기타소득은 당장 떼는 돈이 많지만, 연간 기타소득금액(지급액의 40%)이 300만 원 이하라면 8.8%로 끝낼 수 있어요. 사업소득은 적게 떼는 대신 다음 해 5월에 다른 소득과 합쳐 정산합니다.

금액별 3.3% 원천징수 표

오른쪽 칸은 "실수령으로 그 금액(100만·200만·300만 원)을 받으려면 얼마를 청구해야 하나"예요. 단순히 ÷ 0.967로 나눈 값과 10원 미만 절사 때문에 몇 원씩 다를 수 있어요.

경계에서 헷갈리는 계산 예시

1. 33,333원 vs 33,334원 — 33,333원은 소득세가 999.99원이라 1,000원 미만 소액부징수로 전액 받아요. 33,334원은 소득세 1,000원·지방세 100원이 붙어 32,234원을 받아요. 1원 더 받고 1,099원이 줄어드는 구간이에요.
2. 한 달에 세 곳에서 30만·120만·2만 5천 원 — 건별로 떼면 9,900 + 39,600 + 0원 = 49,500원, 실수령 1,475,500원. 합계 152만 5천 원에 한 번에 3.3%를 매기면 50,320원이라 2만 5천 원 건의 소액부징수만큼 820원 차이가 나요. 원천징수는 지급 건마다 따로 해요.
3. 특강료 13만 원을 기타소득으로 — 필요경비 60%를 빼면 기타소득금액 52,000원이 5만 원을 넘어 세금 11,440원, 실수령 118,560원. 12만 5천 원이면 기타소득금액이 정확히 5만 원이라 세금이 없어요.

2026년 종합소득세 세율 (5월 정산 때 쓰는 표)

과세표준은 1년 수입에서 경비(장부 또는 경비율)와 인적공제(1명 150만 원 등)를 뺀 금액이에요. 과세표준이 1,400만 원 이하라면 세율이 6%라서, 이미 떼인 3%(수입 기준)보다 실제 세금이 적어 환급되는 경우가 많아요. 세율은 소득세법 제55조 기준이에요.

5월 종합소득세 신고, 꼭 해야 하나요?

3.3%는 미리 떼어 둔 세금일 뿐이에요. 1년 동안의 사업소득은 다음 해 5월 1일~31일에 종합소득세로 신고해서 실제 세금과 정산합니다.

• 소득이 적거나 경비가 많으면 미리 낸 3.3%의 상당 부분을 환급받는 경우가 많아요. 홈택스·손택스의 "모두채움" 신고서부터 확인하세요.
• 다른 근로소득이 있거나 프리랜서 수입이 크면 오히려 추가 납부가 생길 수 있습니다. 미리 떼인 3.3%를 다 받을 돈으로 생각하지 말고 일부를 따로 모아 두면 좋아요.
• 신고를 안 하면 환급도 못 받고, 낼 세금이 있었다면 가산세가 붙습니다.
• 2026년에 받은 3.3% 소득은 2027년 5월 1일~31일에 신고해요. 놓친 환급은 5년 안에 경정청구로 돌려받을 수 있어요.

5월 정산 예시: 환급받는 경우와 더 내는 경우

아래는 계산 과정을 보여 주는 단순 예시예요. 가정: 다른 소득 없음(①), 단순경비율 64.1%(인적용역 업종코드 940909의 2024년 귀속 고시 기본율 — 해마다 국세청 고시로 바뀌고 업종마다 달라요), 인적공제는 본인 150만 원만, 표준세액공제 7만 원, 국민연금·건강보험 공제는 넣지 않았어요. 기준일: 2026-11-08.

2,000만 원 줄을 풀면 소득금액 20,000,000 × (1 − 0.641) = 7,180,000원, 과세표준 7,180,000 − 1,500,000 = 5,680,000원, 산출세액 5,680,000 × 6% = 340,800원에서 표준세액공제 7만 원을 빼 270,800원이에요. 이미 떼인 소득세 600,000원과의 차이 329,200원에 지방소득세 차이 32,920원을 더해 약 36만 원을 돌려받아요. 부양가족 공제가 더 있으면 환급이 늘어요.

더 내는 경우 — 회사에 다니면서 근로소득 과세표준이 4,000만 원인 사람이 부업으로 3.3% 수입 1,000만 원을 받았다면, 부업 소득금액 3,590,000원이 15% 구간에 더해져 소득세 538,500원, 지방세 포함 592,350원이 늘어요. 이미 떼인 3.3%는 330,000원뿐이라 5월에 약 262,350원을 더 내요. 본업 소득이 높을수록 이 차이가 커지니, 부업 수입의 일부는 따로 모아 두세요. 내 소득으로 정확히 보려면 종합소득세 계산기와 2026 종합소득세 구간별 계산법을 함께 보세요.

단순경비율은 직전 연도 수입이 업종별 기준 금액보다 적거나 그해 새로 시작한 경우에만 쓸 수 있고, 넘으면 기준경비율이나 장부로 신고해야 해서 세금이 크게 달라져요. 내 업종의 경비율과 적용 여부는 홈택스의 경비율 조회와 모두채움 신고서에서 확인하세요.

3.3% vs 8.8% 실수령 비교표

1년 기타소득 지급액 합계가 750만 원(기타소득금액 300만 원) 이하면 8.8%로 떼인 걸로 끝내는 분리과세를 고를 수 있어요. 다른 소득이 많아 높은 세율 구간에 있는 사람에게는 8.8%로 끝나는 쪽이 유리하고, 소득이 적은 사람은 종합과세로 신고해 일부를 돌려받는 쪽이 유리할 수 있어요.

청구 금액 역산 빠른 표

상황별 판단 기준

• 수입이 연 수백만~2,000만 원이고 다른 소득이 없음 — 5월 신고를 하면 환급받는 경우가 많아요. 모두채움 신고서의 환급 예상액을 먼저 확인하세요.
• 직장인 부업 — 근로소득과 합쳐져 세율 구간이 올라가서 추가 납부가 생기기 쉬워요. 부업 수입의 3~10% 정도를 따로 모아 두면 5월이 편해요.
• 한두 번 한 특강·원고·심사 — 일의 성격상 기타소득(8.8%)일 가능성이 커요. 지급처에 소득 구분을 확인하고, 1년 750만 원 이하면 분리과세로 끝낼 수 있어요.
• 매달 같은 곳에서 일을 받음 — 사업소득이에요. 일당처럼 받는 일용근로라면 3.3%가 아니라 일용직 세금이 적용되니 일용직 세금 계산기로 비교해 보세요.
• 수입이 커지고 경비가 많음 — 장부를 쓰면 실제 경비를 넣을 수 있어 경비율보다 유리할 수 있어요. 수입이 일정 규모를 넘으면 장부 작성 의무도 생기니 세무사 상담을 고려하세요.

흔한 실수

더 알아보기: 프리랜서 3.3% 환급 받는 법, 부가세 계산기, 4대보험 계산기. 신고는 홈택스에서 해요.

2026년 현재 소득세법 기준 참고용 계산입니다. 실제 원천징수는 지급처의 처리 방식에 따라 몇 원 다를 수 있고, 사업소득·기타소득 구분은 일의 성격으로 판단합니다. 애매하면 국세청 126 상담센터나 세무사에게 확인하세요.

자주 묻는 질문

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