🎁 증여세 계산기

사용법

1. 누가 누구에게 주는지 고릅니다. 관계에 따라 세금 없이 받을 수 있는 공제 한도가 달라져요.
2. 이번에 받는 금액을 넣습니다. 현금은 그대로, 부동산·주식은 증여일 기준 시가(없으면 공시가격 등 보충적 평가액)를 넣으세요.
3. 최근 10년 안에 같은 사람에게 받은 돈이 있으면 합산칸에, 그때 낸 증여세는 기납부세액칸에 넣습니다. 아버지와 어머니는 같은 사람으로 봐요.
4. 결혼·출산을 앞두고 부모님께 받는 돈이면 혼인·출산 공제 금액(최대 1억)을 넣습니다.

증여재산공제 한도 (10년 합산)

공제는 받는 사람 기준, 같은 그룹 전체 합산, 10년 단위예요. 예를 들어 성인 자녀가 아버지에게 3천만 원, 어머니에게 3천만 원을 받으면 두 분 합쳐 6천만 원에서 5천만 원만 공제돼 1천만 원에 세금이 붙습니다. 할머니·할아버지에게 받은 돈도 같은 '직계존속' 그룹이라 한도를 나눠 써요.

증여세 세율표

계산 공식과 예시

계산 순서: 증여재산가액(10년 합산) − 증여재산공제 = 과세표준 → 과세표준 × 세율 − 누진공제 = 산출세액 → (+세대생략 할증) − 기납부세액 − 신고세액공제 3% = 납부세액. 예를 들어 성인 자녀에게 1억 원을 주면 과세표준 5천만 원 × 10% = 500만 원, 신고세액공제 15만 원을 빼고 485만 원입니다.

근거 조문은 상속세 및 증여세법 제53조(증여재산공제), 제53조의2(혼인·출산 공제), 제26조(세율)예요. 2026년 11월 현재 세율과 공제 한도는 바뀌지 않았고, 2025년 3월 14일 개정으로 기타 친족 범위만 4촌 이내 혈족·3촌 이내 인척으로 좁아졌어요. 5촌 당숙이나 6촌에게 받는 돈은 이제 1천만 원 공제도 없어요.

예시 계산 4가지

②는 기본 5천만 원과 혼인 공제 1억 원을 빼고 1억 5천만 원에 20% 세율, 누진공제 1천만 원을 적용해요. 같은 3억 원이라도 혼인 공제가 없으면 과세표준 2억 5천만 원, 납부세액 38,800,000원이라 1,940만 원 차이가 나요. ③은 같은 2억 원을 부모가 주면 19,400,000원인데, 세대를 건너뛰어 30%가 더 붙어 582만 원 늘어요. 그래도 부모가 받았다가 다시 자녀에게 주면 증여세를 두 번 내니, 손주에게 바로 주는 쪽이 적은 경우가 많아요.

흔한 실수

공제 한도를 활용하는 순서와 신고 방법은 증여세 면제 한도와 계산법에 정리했어요. 신고는 홈택스에서 할 수 있어요.

관계·증여액별 증여세 비교표 (처음 증여, 기한 내 신고)

이 계산기와 같은 식(10년 안에 받은 돈 없음, 혼인·출산 공제 없음, 세대생략 없음, 3% 신고세액공제 적용)으로 미리 계산했어요. 단위는 원이고, 0은 공제 범위 안이라 낼 세금이 없다는 뜻이에요.

눈여겨볼 곳이 세 군데 있어요. 첫째, 같은 1억 원이어도 성인 자녀는 485만 원, 미성년 자녀는 776만 원으로 291만 원 차이가 나요. 공제 3천만 원 차이에 세율 10%와 신고공제 3%가 겹친 결과예요. 둘째, 배우자는 6억 원까지 0원이지만 10억 원이 되면 6,790만 원이 나와요. 셋째, 3억 원을 성인 자녀에게 한 번에 주면 3,880만 원인데, 아래 표처럼 10년씩 나눠 주면 같은 3억 원을 훨씬 적은 세금으로 옮길 수 있어요.

공제 전략별 세금 비교

10년 간격으로 나눠 주면 총세금이 38,800,000원에서 14,550,000원으로 줄어요. 세율이 20%대로 올라가는 구간을 피하고 공제를 세 번 쓰기 때문이에요. 다만 이 효과는 첫 증여 뒤 10년이 지난 다음 증여일 때만 나요. 10년 안에 또 주면 앞의 금액이 합산돼 높은 세율 구간으로 들어가요. 또 증여자가 증여 뒤 10년 안에 돌아가시면 상속세 계산 때 사전증여로 다시 더해질 수 있어요(상속인에게 준 돈 기준). 이 부분은 상속세 계산기로 함께 보세요.

10년 합산 계산 풀이

부모에게 10년 안에 두 번 받는 경우를 계산기와 똑같이 풀어 볼게요. 먼저 1억 원을 받고 신고해서 산출세액 500만 원을 냈고, 몇 해 뒤 1억 원을 더 받아요.

1. 합산 — 1억 + 1억 = 2억 원. 증여재산공제는 처음 한 번 적용한 5천만 원이 이미 쓰였기 때문에 합산액에서 한 번만 빼요.
2. 과세표준 — 2억 − 5,000만 = 1억 5,000만 원. 세율 구간이 10%에서 20%로 올라가요.
3. 산출세액 — 1억 5,000만 × 20% − 1,000만 = 2,000만 원.
4. 기납부세액 차감 — 예전에 낸 산출세액 500만 원을 빼면 1,500만 원.
5. 신고세액공제 3% — 45만 원을 빼면 1,455만 원.

계산기에서는 "10년 안에 같은 사람에게 받은 금액"에 1억 원을, "그때 낸 증여세"에 500만 원을 넣으면 14,550,000원이 나와요. 기납부세액은 신고세액공제 전 산출세액을 기준으로 빼는 것이 실제 계산에 가까워서 500만 원을 넣었어요(485만 원을 넣으면 14,695,500원으로 조금 더 나와요). 처음 증여와 두 번째 증여 사이에 낸 세금을 합치면 총 485만 + 1,455만 = 1,940만 원으로, 한 번에 2억 원을 받았을 때의 19,400,000원과 같아요. 나눠 받아도 10년 안이면 세금이 줄지 않는다는 뜻이에요.

세대생략 할증과 혼인·출산 공제 사례

세대생략 할증은 손주가 직계비속이라는 이유로 이미 세율이 한 번 건너뛰어졌다고 보아 30%를 더 매기는 제도예요. 대신 부모를 거치지 않고 한 번만 증여세를 내기 때문에, 부모가 받았다가 다시 자녀에게 주는 경로와 비교해 따져 보세요. 위 30억 원 사례는 20억 원 초과 미성년 손주에게 40% 할증이 붙는 경우를 계산기와 같은 식으로 확인한 값이에요.

상황별 판단 기준

• 자녀 결혼 자금을 도와 주고 싶을 때 — 혼인신고일 전후 2년 안에 주면 기본 5천만 원에 1억 원이 더해져 1억 5천만 원까지 세금이 없어요. 신고기한 안에 "혼인·출산 증여재산공제"를 적용해 신고하는 것이 핵심이에요. 이 공제를 쓸 금액은 혼인과 출산을 합쳐 평생 1억 원이 한도예요.
• 부부 사이에 집을 넘길 때 — 6억 원까지 증여세가 없지만, 취득세 부담이 크게 달라질 수 있어요(조정대상지역 3억 원 이상 12% 등). 증여 세금만 보고 정하지 말고 취득세 계산기와 양도세까지 합쳐 비교하세요.
• 부모님께 생활비를 드릴 때 — 자녀가 부모에게 주는 돈도 쓸 때마다 직접 쓰이는 생활비·치료비면 증여세가 붙지 않아요. 한 번에 목돈을 입금해 예금으로 두면 증여로 보일 수 있어요.
• 태어날 때부터 10년 단위로 나눠 줄 때 — 0세 2천만, 만 11세 2천만, 만 21세 5천만, 만 31세 5천만 원을 주면 공제를 네 번 써서 1억 4천만 원이 세금 0원이에요. 같은 1억 4천만 원을 만 31세에 한 번에 주면 과세표준 9,000만 원, 신고 기준 873만 원이에요. 첫 증여일부터 다음 증여일까지 만 10년이 지나야 합산되지 않으니 날짜를 하루라도 당기지 마세요.
• 자녀 이름으로 적금·주식을 시작할 때 — 미성년 자녀는 10년에 2천만 원, 성인이 되면 5천만 원 공제가 다시 생겨요. 금액과 날짜를 계좌 이체 기록과 신고서로 남겨 두면 나중에 자금 출처 설명이 쉬워요.
• 세금이 나올 때 — 납부세액이 1,000만 원을 넘으면 납부기한 뒤 2개월 안에 나눠 낼 수 있어요(1,000만~2,000만 원은 1,000만 원 초과분, 2,000만 원 초과는 절반 이하). 2,000만 원 넘는 세금은 담보를 내고 최대 5년 연부연납을 신청할 수도 있어요. 연부연납은 신고기한 안에 신청해야 해요.
• 세금을 대신 내 주는 경우 — 받는 사람의 증여세를 증여자가 대신 내 주면 그 금액도 증여로 보아 세금이 또 붙어요. 세금은 받은 사람이 직접 내는 것이 원칙이에요.

신고 순서

1. 증여일 확인 — 현금은 입금일, 부동산은 등기 접수일이 기준이에요. 증여받은 달의 말일부터 3개월 뒤가 기한이에요.
2. 재산 평가 — 현금은 금액 그대로, 부동산은 시가(비슷한 아파트 매매 사례가 있으면 그 가격)와 공시가격을 확인해요.
3. 10년 합산 확인 — 같은 사람에게 10년 안에 받은 증여액과 그때 낸 세금을 홈택스에서 조회하거나 기록을 찾아 둬요.
4. 공제 선택 — 관계별 증여재산공제, 혼인·출산 공제, 세대생략 여부를 정하고 이 계산기로 미리 계산해요.
5. 신고·납부 — 홈택스 또는 세무서에 신고하고 세금을 내요. 신고 안 하면 무신고 가산세 20%(부정행위는 40%)와 납부지연 가산세가 붙으니 세금이 없어도 신고해 두세요.

기준일: 2026-11-08. 상속세 및 증여세법 현행 규정 기준이며, 세법 개정으로 공제 한도·세율이 바뀔 수 있어요. 국회에서 논의 중인 개편안은 통과·시행되기 전까지 반영하지 않았어요.

2026년 현재 상속세 및 증여세법 기준 참고용 계산입니다. 부담부증여(대출·전세금을 함께 넘기는 경우), 부동산 평가, 창업자금·가업승계 특례, 분납·연부연납, 가산세는 반영하지 않았어요. 실제 신고 전에는 국세청 홈택스 모의계산이나 세무 전문가와 확인하세요.

자주 묻는 질문

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