🏦 연금저축·IRP 세액공제 계산기

사용법

1. 소득 종류를 골라요. 회사원은 원천징수영수증의 총급여(비과세 빼고), 사업자·프리랜서는 종합소득금액(수입 − 필요경비)을 넣어요.
2. 올해 1월~12월에 연금저축과 IRP에 직접 넣은 금액을 각각 넣어요. 회사가 넣어 주는 퇴직연금(DC 회사 부담금)은 빼고, 내가 추가로 넣은 돈만 공제 대상이에요.
3. ISA 만기 자금을 60일 안에 연금계좌로 옮겼다면 그 금액을 넣어요. 이체액의 10%(최대 300만 원)가 공제 대상에 더해져요.
4. 원천징수영수증이나 홈택스 연말정산 미리보기의 결정세액을 알면 넣어 보세요. 공제액이 낼 세금보다 크면 남는 공제가 버려지는지 알려 줘요.

연금계좌 세액공제 한도와 공제율 (2026년 기준)

근거는 소득세법 제59조의3(연금계좌세액공제)이에요. 2023년 귀속분부터 소득 수준과 상관없이 한도가 600만·900만 원으로 같아졌고, 공제율만 소득에 따라 갈려요. 한도나 공제율은 세법 개정으로 바뀔 수 있으니 연말정산 전에 국세청 안내를 확인하세요.

계산 예시: 총급여 5,000만 원인 직장인이 연금저축 600만 원, IRP 300만 원을 넣으면 공제 대상 900만 원 × 16.5% = 148만 5,000원을 돌려받아요. 총급여 7,000만 원이면 900만 원 × 13.2% = 118만 8,000원이에요. 여기에 ISA 만기 자금 3,000만 원을 연금계좌로 옮기면 300만 원이 더해져 각각 198만 원, 158만 4,000원이 돼요.

납입액별 환급액 비교 (연금저축 600만 원 먼저 채운 경우)

1,200만 원을 넣어도 공제 대상은 900만 원이라 환급액이 900만 원일 때와 같아요(ISA 만기 이체분은 별도). 한도를 넘긴 300만 원은 환급 대신 노후 자금으로만 쌓이니, 환급이 목적이라면 900만 원에서 멈추고 나머지는 다른 계좌를 쓰는 게 합리적이에요. 두 구간의 환급 차이는 900만 원 기준 29만 7,000원(148만 5,000원 − 118만 8,000원)이에요.

연금저축 먼저? IRP 먼저?

• 공제 금액만 보면 어느 쪽에 넣든 900만 원까지는 같아요. 다만 연금저축은 600만 원까지만 공제되니, 연금저축에 900만 원을 다 넣으면 300만 원은 공제를 못 받아요.
• 연금저축은 중간에 일부 인출이 비교적 자유롭고 위험자산(주식형 ETF 등)에 100% 투자할 수 있어요. IRP는 위험자산 한도가 70%이고 법에서 정한 사유가 아니면 일부 인출이 안 돼서 묶임이 더 강해요.
• 그래서 흔히 연금저축 600만 원을 먼저 채우고 IRP로 300만 원을 더 채우는 순서를 써요. 두 계좌 비교는 연금저축 IRP 차이와 900만 원 채우는 순서에 정리했어요.

꼭 알아둘 세금 규칙

• 세금은 줄어드는 게 아니라 미뤄지는 것이에요. 만 55세 이후 연금으로 받을 때 연금소득세(70세 미만 5.5%, 70~79세 4.4%, 80세 이상 3.3%)를 내요. 공제받은 원금과 운용수익의 연금 수령액이 연 1,500만 원을 넘으면 종합과세나 16.5% 분리과세 중 고를 수 있어요.
• 연금이 아닌 방법으로 꺼내면(중도 해지) 공제받은 원금과 수익에 기타소득세 16.5%가 붙어요. 13.2%로 공제받은 사람은 해지하면 오히려 손해예요.
• 결정세액이 0원이면(소득이 낮거나 다른 공제로 이미 다 깎였으면) 세액공제를 받아도 돌려받을 게 없어요. 공제받지 못한 납입액은 나중에 비과세 원금으로 꺼낼 수 있어요.
• 신용카드 공제와 함께 연말정산 환급을 미리 따져 보려면 신용카드 소득공제 계산기를 같이 써 보세요.

연금저축·IRP 조합별 환급액 (총급여 5,500만 원 기준 16.5%와 초과 13.2%)

어느 계좌에 얼마를 넣었는지에 따라 같은 금액이라도 공제 대상이 달라져요. 아래는 이 계산기와 같은 식(연금저축 600만 원 한도, 합산 900만 원 한도)으로 계산한 환급액이에요.

900만 원을 전부 연금저축에만 넣은 사람은 같은 900만 원을 나눠 넣은 사람보다 49만 5,000원(16.5% 기준) 덜 돌려받아요. 연금저축은 600만 원까지만 인정되기 때문이에요. 반대로 IRP에 900만 원을 넣으면 한도를 꽉 채워요. 합산 900만 원을 넘긴 금액은 환급이 늘지 않으니, 환급만 보면 900만 원에서 멈추는 게 효율적이에요.

ISA 만기 자금을 옮기면 환급이 얼마나 늘까

연금저축 600만 원과 IRP 300만 원을 이미 채운 사람이 ISA 만기 자금을 60일 안에 연금계좌로 옮겼을 때예요. 이체액의 10%(최대 300만 원)가 공제 대상에 더해져요.

3,000만 원을 넘겨 옮겨도 추가 공제는 300만 원이 한도라 환급이 더 늘지 않아요. 연금저축·IRP 납입을 하나도 하지 않고 ISA 3,000만 원만 옮겨도 공제 대상 300만 원 × 16.5% = 49만 5,000원이 환급돼요. 다만 이체한 돈은 연금계좌에 묶여 55세 이후 연금으로 받는 게 원칙이니, 쓸 일이 가까운 자금이라면 신중하게 고르세요.

세금이 적으면 공제를 다 못 받아요 (결정세액 한도)

세액공제는 낼 세금(결정세액)에서 빼는 것이라 세금이 공제액보다 적으면 남는 만큼은 사라져요. 연금저축 600만·IRP 300만 원(합계 900만 원)을 넣은 경우로 계산했어요.

결정세액이 50만 원인 사회초년생이 900만 원을 다 넣어도 돌려받는 건 55만 원(소득세 50만 원 + 지방소득세 5만 원)뿐이에요. 이런 경우에는 900만 원을 다 채우기보다 낼 세금에 맞춰 300만~400만 원만 넣고, 나머지는 다음 해에 소득이 오른 뒤에 넣는 게 낫다고 볼 수 있어요. 결정세액은 원천징수영수증이나 홈택스 연말정산 미리보기에서 보여요. 이 계산기의 '올해 예상 결정세액' 칸에 넣으면 같은 방식으로 환급액이 줄어드는 걸 바로 확인할 수 있어요.

월 납입액 계획 — 언제 시작하면 얼마씩 넣어야 하나

12월 31일까지 낸 금액이면 몰아서 넣어도 공제되지만, 연말에 한꺼번에 넣으려면 현금이 필요해요. 월급이 들어오는 날 자동이체를 걸어 두면 부담이 덜해요. 이 계산기의 '900만까지 남은 한도' 줄은 지금 달 기준으로 남은 개월에 나눠 월 납입액을 알려 줘요.

해지하면 받은 환급이 어떻게 되나 (수익 0원 가정)

납입한 원금만 보고 단순 비교한 표예요. 수익이 있으면 수익에도 같은 세율(16.5%)이 붙어요.

환급을 받은 뒤 해지하면 결국 환급이 상쇄되거나 오히려 손해라서, 연금계좌에 넣는 돈은 55세 이후 연금으로 받을 돈이라고 정해 두고 넣는 게 안전해요. 연금으로 받을 때는 만 70세 미만 5.5%, 70~79세 4.4%, 80세 이상 3.3%의 연금소득세가 붙는데, 예를 들어 연 600만 원을 받으면 세금은 각각 33만 원, 26만 4,000원, 19만 8,000원이에요.

상황별 판단 기준

• 연봉이 5,500만 원 경계 근처 — 총급여 5,500만 원 이하면 16.5%, 초과하면 13.2%라 900만 원 기준 환급이 29만 7,000원 차이 나요. 비과세 식대나 4대보험 처리 방식에 따라 총급여가 달라질 수 있으니 원천징수영수증의 총급여를 확인하세요.
• 사회초년생·소득이 낮은 사람 — 결정세액이 작으면 공제를 다 못 받아요. 위 결정세액 표처럼 낼 세금을 기준으로 납입액을 정하세요.
• 프리랜서·사업자 — 근로자와 달리 종합소득금액(수입 − 필요경비) 4,500만 원이 공제율 경계예요. 5월 종합소득세 신고 때 공제를 받아요.
• 부부 맞벌이 — 공제는 본인 명의 계좌 납입분에만 적용돼요. 각자 한도(연금저축 600만, 합산 900만)가 따로 있으니 부부 합산 최대 1,800만 원까지 공제 대상이 될 수 있어요.
• ISA 만기가 다가온다 — 만기 후 60일 안에 이체해야 추가 공제를 받아요. 위 표처럼 3,000만 원 이체가 최대 효과예요.
• 퇴직금을 IRP로 받았다 — 퇴직급여를 IRP로 받는 것은 세액공제 대상이 아니에요. 본인이 따로 넣은 추가 납입만 공제돼요.
• 이미 한도를 채웠다 — 더 넣어도 환급은 늘지 않아요. 더 불리고 싶다면 환급과 상관없는 다른 계좌를 쓰는 게 낫다는 뜻이고, 연금 수령 시 세금이 이연되는 장점은 남아요.

연말정산에서 받는 순서

1. 납입 내역 확인 — 금융사 앱에서 올해 납입액과 계좌 종류(연금저축·IRP)를 확인해요.
2. 간소화 자료 조회 — 1월 중순 이후 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 연금계좌 납입액이 자동으로 조회돼요.
3. 회사에 제출 — 근로자는 회사 연말정산 시스템에서 공제 항목을 확인하고 제출해요. 환급은 보통 2~3월 급여에 반영돼요.
4. 놓쳤다면 — 5월 종합소득세 신고나 경정청구(법정신고기한 5년 이내)로 추가 환급을 신청할 수 있어요.

연말정산 전체 흐름은 연말정산 환급 계산 글, 납입 순서는 연금저축·IRP 환급액 글, ISA 계좌는 ISA 계좌 기본 글에 정리했어요. 올해 전체 환급액은 연말정산 환급 계산기로 다른 공제와 합쳐 보고, 받을 때의 세금은 연금소득세 계산기로 확인하세요.

기준일: 2026-11-08. 소득세법 현행 규정(연금계좌 세액공제 600만·900만 한도, 공제율 16.5%·13.2%) 기준이며 세법 개정으로 바뀔 수 있어요.

결과는 입력한 금액으로 계산한 예상치이고, 실제 환급액은 다른 공제·감면에 따라 달라질 수 있어요. 입력값은 브라우저 밖으로 나가지 않아요.

자주 묻는 질문

참고한 공식 자료

• 국가법령정보센터 — 소득세법 제59조의3(연금계좌세액공제) — 연금저축 600만·합산 900만 원 한도, 공제율 15%/12%, ISA 전환액 10%(최대 300만 원)
• 국세청 — 근로소득 세액공제(연금계좌 세액공제) — 총급여 5,500만 원(종합소득 4,500만 원) 기준 공제율 구분

링크 확인일: 2026-10-26. 제도·요율이 바뀌면 공식 기관 발표가 우선해요.

이 도구와 함께 보면 좋은 글

관련 도구