🎁 기부금 세액공제 계산기

이 계산기로 알 수 있는 것

연말정산의 기부금 공제는 기부한 곳이 어디냐에 따라 계산법이 완전히 달라요. 고향사랑기부제는 10만원까지 전액 돌려받고, 정치자금도 10만원까지 전액이지만, 사회복지단체 같은 일반 기부금은 15%, 1천만원을 넘으면 30%만 세금에서 빠져요. 이 계산기는 고향사랑기부금, 정치자금기부금, 일반기부금, 종교단체 기부금, 특례기부금을 한 번에 넣으면 소득세 세액공제와 지방소득세 추가분을 합친 예상 환급액을 보여 줘요. 연말에 어디에 얼마를 기부하면 세금이 얼마나 줄어드는지 비교하는 용도예요.

사용법

1. 올해(12월 31일까지) 기부한 또는 기부할 금액을 종류별로 넣어요. 고향사랑 30만원 같은 예시 버튼으로 바로 바꿀 수 있어요.
2. 고향사랑기부는 기부한 해에 따라 공제율이 달라서 연도를 골라요. 2026년 1월 1일 이후 기부분은 10~20만원 구간이 40%(지방소득세 합 44%)예요.
3. 일반기부금 한도까지 확인하고 싶으면 '근로소득금액'을 넣어요. 총급여에서 근로소득공제를 뺀 금액이고, 원천징수영수증에 나와요. 비워 두면 한도는 계산하지 않아요.
4. 결과의 '소득세 + 지방소득세'가 세금에서 줄어드는 금액이에요. 결과 복사 버튼으로 가족에게 보낼 수 있어요.

계산 원리 (2026-11-08 기준)

• 특례·일반 기부금: 한 해 인정 금액이 1천만원 이하면 15%, 1천만원을 넘는 부분은 30%예요. 전체 금액에 30%를 곱하는 게 아니라 넘는 부분만 30%예요.
• 정치자금기부금: 10만원 이하는 100/110, 10만원 초과~3천만원 이하는 15%, 3천만원 초과는 25%예요.
• 고향사랑기부금: 10만원 이하는 100/110, 2026년 기부분은 10만원 초과~20만원 이하 40%, 20만원 초과 15%예요. 연 한도는 2,000만원이에요. 아래 소득세 공제에 지방소득세 10%가 더 붙어서 10만원 이하는 100%, 10~20만원은 44%, 20만원 초과는 16.5%가 돼요.
• 지방소득세: 소득세에서 공제된 세액의 10%가 지방소득세에서 추가로 줄어요. 이 계산기의 합계에는 둘을 합쳤어요.
• 일반기부금 한도: 근로소득금액의 30%예요. 종교단체 기부가 있으면 소득금액 10%에 (종교 외 기부금과 소득금액 20% 중 작은 값)을 더한 금액이 한도예요. 특례기부금은 소득금액 100%까지예요. 한도를 넘은 일반기부금은 이월공제 대상이에요(이 계산기는 이월을 계산하지 않아요).
• 세액공제는 낸 세금보다 많이 돌려받을 수 없어요. 결정세액이 0이면 공제를 받을 세금이 없어서 환급이 0이에요. 이 계산기는 산출세액 한도를 반영하지 않아요.
• 3천만원 초과분에 더 높은 공제율(40%)이 붙는다는 해설이 일부 있지만 자료마다 엇갈려 이 계산기는 반영하지 않아요. 3천만원이 넘는 고액 기부는 세무 전문가에게 확인하세요.

계산식은 파이썬 분수 계산으로 따로 짠 구현과 10가지 입력에서 비교해 일치하는 것을 확인했어요.

직접 검산한 숫자 1: 고향사랑기부 30만원 (2026년 기부)

10만원까지는 100/110이라 90,909원, 10~20만원 10만원은 40%라 40,000원, 20만원 초과 10만원은 15%라 15,000원이에요. 소득세 공제 합계 약 145,909원에 지방소득세 10%인 약 14,590원을 더하면 약 160,500원이에요. 기부 30만원 중 16만원쯤이 세금에서 줄어드는 거예요. 여기에 지자체가 기부액의 30% 이내로 주는 답례품은 별개예요.

고향사랑기부금 금액별 공제 (계산기 결과)

10만원은 어느 해든 전액이에요. 2026년부터는 20만원까지 늘려도 효율이 크게 떨어지지 않고, 20만원을 넘는 금액부터 16.5%로 낮아져요. 그래서 "10만원이면 충분하다"가 아니라 "20만원까지는 효율이 좋다"로 바뀐 셈이에요. 답례품 가치까지 합치면 10~20만원 구간이 가장 유리하다고 보는 해설이 많아요.

직접 검산한 숫자 2: 일반기부금 100만원과 1,500만원

일반기부금 100만원은 15%라 소득세 15만원, 지방소득세 1만 5천원을 더해 165,000원이에요. 1,500만원을 기부하면 1천만원까지는 15%(150만원), 넘는 500만원은 30%(150만원)라 소득세 300만원에 지방소득세 30만원을 더해 3,300,000원이에요. 환급 비율은 22%로, 전부 15%였다면 2,475,000원이라 고액 구간이 더 유리해요.

일반·특례 기부금 금액별 공제 (한도 미적용)

1천만원까지는 환급 비율이 16.5%로 일정하고, 1천만원을 넘으면 비율이 올라가요. 한도를 넘는 금액은 이 표에서 빠지니 근로소득금액을 함께 넣어 보세요.

직접 검산한 숫자 3: 정치자금 50만원

10만원까지는 100/110이라 90,909원, 나머지 40만원은 15%라 60,000원이에요. 소득세 150,909원에 지방소득세를 더하면 166,000원예요.

직접 검산한 숫자 4: 한도에 걸리는 경우 (근로소득금액 1,000만원)

근로소득금액이 1,000만원이고 종교 외 일반기부금 500만원을 냈다면 한도는 1,000만원의 30%인 300만원이에요. 300만원만 인정돼 15%인 45만원에 지방소득세 4만 5천원을 더한 495,000원이 환급이에요. 한도를 넘은 200만원은 올해 공제되지 않고 이월공제 대상이 돼요. 기부를 크게 하려면 한도부터 계산하세요.

종교단체 기부가 있으면 한도 구조가 달라져서, 종교단체에 많이 내는 경우 한도가 소득금액의 10% 수준으로 낮아질 수 있어요. 위 표의 마지막 칸은 종교 외 기부금이 300만원일 때 소득금액 10%에 20% 한도와 300만원 중 작은 값을 더한 값이에요.

직접 검산한 숫자 5: 고향사랑 30만원 + 일반기부금 100만원

두 가지를 함께 넣으면 서로 한도에 영향을 주지 않고 각각 계산해 더해요. 160,500원 + 165,000원 = 325,500원이에요. 일반기부금은 고향사랑 기부에 영향을 받지 않아요. 다만 기부 합계가 크면 산출세액이 모자라 다 못 돌려받을 수 있어요.

어디에 기부하면 어느 구간인지

같은 금액을 낼 때 기부처별로 돌려받는 돈 비교 (2026년 기부)

같은 돈을 기부해도 어디에 내느냐에 따라 환급 비율이 크게 달라요. 아래는 한도·산출세액 제한을 두지 않고 이 계산기와 같은 식으로 구한 값(소득세+지방소득세)이에요. 괄호는 기부액 대비 환급 비율이에요.

10만원까지는 고향사랑·정치자금이 전액이고, 그 위에서는 고향사랑 20만원 구간(44%)이 가장 효율이 높아요. 일반기부금은 처음부터 16.5%지만 기부 목적이 달라서 단순 비교는 곤란해요. 환급 비율이 높다고 해서 필요 이상으로 기부할 이유는 없고, 어차피 하려던 기부를 어디에 얼마씩 나눌지 정할 때 쓰는 표예요.

기부 전에 챙길 체크리스트

• 기부금 영수증: 단체가 국세청에 자료를 내는 곳이면 간소화 자료에 자동으로 올라와요. 아닌 곳은 기부금 영수증을 직접 받아 회사에 내야 해요.
• 지정기부금 단체 여부: 모든 단체가 공제 대상은 아니에요. 홈택스나 단체 안내에서 기부금 영수증 발급 가능 여부를 먼저 물어보세요.
• 12월 31일까지: 그해 결제한 기부만 그해 공제돼요. 고향사랑은 온라인 결제일 기준으로 올해에 넣으려면 연내에 결제해야 해요.
• 대가성 기부: 답례품을 받아도 고향사랑은 공제되지만, 일반 단체에 기부하면서 물품을 받으면 그만큼 기부금에서 빠져요.
• 부양가족 기부: 일반기부금은 소득 요건을 갖춘 가족이 낸 것도 공제받을 수 있지만 고향사랑·정치자금은 본인 기부분만이에요.
• 이월공제: 한도를 넘은 일반기부금은 이후 10년 동안 이월해 공제받을 수 있어요. 영수증을 보관하세요.

상황별로 이렇게 읽어 보세요

• 연말에 세금을 줄이고 싶은 직장인: 고향사랑 10만원은 사실상 비용이 0이고, 20만원까지 늘려도 환급 비율이 높아요. 먼저 고향사랑으로 20만원을 채운 뒤 나머지를 정치자금이나 일반기부로 나누는 순서가 효율적이에요.
• 결정세액이 적은 사람: 소득이 낮아 낼 세금이 없으면 세액공제를 받을 수 없어요. 연말정산 환급액 계산기로 먼저 결정세액을 확인하세요.
• 정기후원을 하는 사람: 매달 일반기부금을 내면 합계가 1천만원을 넘는지 12월에 확인하세요. 넘는 부분만 30%라 합계가 중요해요.
• 종교단체 헌금이 큰 사람: 한도 구조가 달라 한도 초과가 생기기 쉬워요. 근로소득금액을 넣어 한도부터 확인해 보세요.

자주 하는 실수

• 고향사랑을 10만원 넘게 내면 전액 돌려받는 줄 아는 실수 — 10만원 초과분은 44%·16.5%예요.
• 일반기부금 1천만원이 넘으면 전체에 30%라고 계산하는 실수 — 넘는 부분만 30%예요.
• 총급여를 근로소득금액 자리에 넣는 실수 — 한도 계산에는 근로소득공제를 뺀 금액을 넣어요.
• 지방소득세 환급을 빼먹는 실수 — 소득세 공제의 10%가 더 줄어요.

공제율은 정부정책포털 기부금 세액공제 정리와 택스고 구간별 공제율, 2026년 고향사랑 공제율은 위기브 2026년 변경 안내를 교차 확인했어요. 세법은 해마다 바뀌니 신고 전 국세청 홈택스 안내로 확인하세요. 연말정산 전체는 연말정산 환급액 계산기로 이어서 계산해 보세요.

자주 묻는 질문

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