🤝 근로장려금·자녀장려금 계산기 (2026년 신청분)

사용법

1. 가구 유형을 골라요. 배우자·18세 미만 부양자녀·70세 이상 부모(소득금액 100만 원 이하, 같이 사는 경우)가 모두 없으면 단독, 배우자의 총급여액 등이 300만 원 미만이거나 배우자 없이 자녀·부모를 부양하면 홑벌이, 부부 모두 300만 원 이상 벌면 맞벌이예요.
2. 소득은 2025년 1~12월 부부 합산이에요. 근로소득은 비과세(식대 등)를 뺀 총급여, 사업소득은 매출(총수입금액)을 넣고 업종을 고르면 조정률을 곱해요. 이자·배당·연금·기타소득은 지급액에는 안 들어가고 소득 요건 판정에만 쓰여요.
3. 재산은 2025년 6월 1일 기준 가구원 전체 재산(주택·토지·건물 시가표준액, 자동차, 전세보증금, 예금·주식 등)을 더해요. 대출은 빼지 않아요.
4. 결과 맨 위가 근로장려금과 자녀장려금을 더한 예상 지급액이에요. 그래프의 점이 내 위치이고, 아래에 감액·탈락 이유와 신청·지급 일정이 나와요.

근로장려금 계산 구조: 점증·평탄·점감

근로장려금은 일할수록 늘어나다가(점증), 최대액에서 머물고(평탄), 소득이 더 오르면 천천히 줄어드는(점감) 사다리꼴 모양이에요. 금액은 소득 요건을 따질 때 쓰는 "총소득"이 아니라 근로·사업·종교인소득만 더한 총급여액 등으로 정해요.

위 식은 조세특례제한법 제100조의5에 있고, 실제 지급액은 시행령 [별표 11] 근로장려금 산정표(10만 원 안팎 폭의 구간별 금액표)로 정해요. 이 계산기는 산정표 숫자를 그대로 옮겨 써서, 산식으로 직접 계산한 값과 구간에 따라 천 원~수천 원 차이가 날 수 있어요. 산정표에서는 홑벌이 가구의 소득 400만 원 미만 구간이 단독가구와 같은 금액이라, 산식(× 285/700)보다 조금 더 받아요.

자녀장려금 계산 방법

자녀장려금은 단독가구에는 없어요(자녀가 있으면 홑벌이 가구가 되기 때문이에요). 부양자녀는 2025년 중 18세 미만인 날이 있었던 자녀로, 연간 소득금액 100만 원 이하여야 해요. 연말정산에서 자녀세액공제를 받았다면 그 금액만큼 자녀장려금에서 빼고 줘요(조세특례제한법 제100조의29~31).

사례별 계산 결과

계산기와 같은 식(산정표)으로 돌린 결과예요. 2026년 5월 정기신청 기준이고, 자녀세액공제는 받지 않았다고 가정했어요.

• ①은 단독가구 점감 구간이에요. 산식으로는 165만 − 300만 × 165/1,300 = 1,269,231원이고, 산정표 구간값은 1,270,000원이에요.
• ②는 홑벌이 점감 구간이라 근로장려금이 1,109,000원이고, 자녀장려금은 1명당 960,000원 × 2명 = 1,920,000원이에요.
• ③은 재산이 2억 원이라 둘 다 절반만 받아요. 감액 전 근로장려금 978,000원 → 489,000원, 자녀장려금 878,000원 → 439,000원이에요.
• ④처럼 매출이 6,000만 원이어도 소매업 조정률 25%를 곱하면 총급여액 등은 15,000,000원이라 단독가구 기준 안에 들어와요. 다만 사업소득이 있으면 반기 신청은 못 하고 5월 정기신청만 할 수 있어요.
• ⑥은 기한 후 신청이라 산정액의 95%만 받아요. 같은 조건을 5월에 신청했다면 5,300,000원이었어요.
• 홑벌이 근로소득 3,000만 원에 이자·연금 같은 다른 소득이 300만 원 있으면 총소득이 3,300만 원이 돼 근로장려금은 탈락하지만, 자녀장려금(총소득 7,000만 원 미만)은 909,000원을 받아요.

사업소득 업종별 조정률

사업자는 매출(총수입금액)에 아래 조정률을 곱한 금액이 소득이 돼요(국세청 신청자격 안내). 업종이 여러 개면 업종별로 곱해서 더해요.

종교인소득은 총수입금액 그대로 들어가요. 부동산임대 소득, 가족에게 받은 급여, 사업자등록 없이 번 사업소득은 총급여액 등에서 빠져요.

재산 요건과 50% 감액

• 주택·토지·건물은 시가표준액(공시가격), 승용차는 시가표준액(영업용 제외), 예금·적금·주식·펀드는 잔액, 보통예금은 3월 2일~6월 1일 일평균잔액으로 봐요.
• 전세·월세 보증금은 주택 기준시가의 55%(간주전세금)와 실제 보증금 중 작은 금액이에요. 부모·자녀 집을 빌려 살면 실제 보증금과 상관없이 주택가액 100%로 봐요.
• 대출(부채)은 빼지 않아요. 3억 원짜리 집에 대출이 2억 원 있어도 재산은 3억 원 기준이라 탈락해요.

신청 일정과 지급 시기

반기 신청은 근로소득만 있는 사람만 할 수 있고, 상반기분은 그해 근로소득을 연간으로 환산해 계산한 금액의 35%를 먼저 주고 다음 해 6월에 정산해요. 상반기분 지급 때는 근로장려금만 주고 자녀장려금은 정산 때 같이 줘요(국세청 심사 및 지급 안내). 신청은 홈택스·손택스 앱로 할 수 있어요.

소득별 근로장려금 한눈에 보기 (재산 5천만 원, 자녀 없음)

같은 소득이라도 가구 유형에 따라 받는 금액이 크게 달라요. 아래는 이 계산기와 같은 산정표로 뽑은 금액이고, 소득은 근로소득만 있다고 가정한 총급여액이에요. '탈락'은 총소득 기준을 넘었거나(단독 2,200만·홑벌이 3,200만·맞벌이 4,400만 원 이상), 맞벌이 최소 소득(부부 합산 600만 원)에 못 미쳐 신청 자격이 없다는 뜻이에요.

예를 들어 연 1,500만 원은 단독이면 점감 구간이라 금액이 줄기 시작했지만, 홑벌이는 아직 평탄 구간(700만~1,400만 원)을 막 벗어난 정도라 훨씬 많이 받아요. 배우자가 있는데도 단독으로 잘못 신청하면 손해라서 가구 유형부터 정확히 고르세요.

홑벌이 가구: 자녀 수에 따라 얼마나 달라지나 (재산 5천만 원)

18세 미만 자녀가 있으면 근로장려금에 자녀장려금(1명당 최대 100만 원)이 더해져요. 아래는 자녀세액공제를 받지 않았다고 가정한 합계예요. 실제로는 연말정산에서 받은 자녀세액공제만큼 자녀장려금이 줄어요.

자녀가 0명이면 단독이 아니라 같은 홑벌이로 본 값이에요(배우자 없이 자녀·부모 없이 혼자 사는 사람만 단독). 총급여액 3,000만 원인 홑벌이는 근로장려금 소득 기준(3,200만 원)에 가까워 금액이 작지만 자녀장려금은 자녀 수만큼 따로 받는다는 점이 중요해요.

재산 합계가 끼치는 영향 (홑벌이, 자녀 1명, 1,200만 원)

1억 6,900만 원과 1억 7,000만 원은 겨우 100만 원 차이인데 지급액은 절반이 돼요. 기준일(2025년 6월 1일)이 지났다면 바꿀 수 없지만, 다음 해 기준일(6월 1일) 전에 예금·주식 잔액이나 자동차 보유 여부가 어떻게 잡히는지 미리 확인해 두면 좋아요. 2억 4천만 원 이상이면 신청 자체가 안 돼요.

판단 기준: 배우자 소득 300만 원 경계 (홑벌이 ↔ 맞벌이)

배우자의 총급여액 등이 300만 원 미만이면 홑벌이, 이상이면 맞벌이예요. 맞벌이는 평탄·점감 구간이 더 넓어서, 경계 바로 위로 올라가면 가구 소득이 조금 늘어도 근로장려금은 크게 늘 수 있어요. 아래는 이 계산기와 같은 산정표로 뽑은 값이에요(근로소득만, 자녀 없음, 재산 5천만 원, 정기신청).

• 본인 소득이 높을수록 경계의 효과가 커요. 홑벌이는 3,200만 원 직전에서 거의 0원이 되지만 맞벌이는 4,400만 원까지 이어지기 때문이에요.
• 배우자 소득이 300만 원 언저리라면 지급명세서 금액(비과세 제외 총급여)을 꼭 확인하세요. 아르바이트·단기 근로도 근로소득 지급명세서가 제출됐으면 들어가요.
• 이 표는 소득이 실제로 그렇게 났을 때의 결과를 비교한 것이에요. 장려금을 위해 소득을 조정하라는 뜻이 아니고, 배우자 소득을 빼먹고 홑벌이로 계산해 '대상 아님'으로 잘못 판단하는 일을 막으려는 표예요.

최소 지급액 규칙

• 감액까지 반영한 금액이 1만 5천 원 미만이면 0원이에요.
• 점증 구간(소득이 적은 쪽)에서 1만 5천~10만 원이면 10만 원으로 올려 줘요.
• 점감 구간(소득 기준 바로 아래)에서 1만 5천~3만 원이면 3만 원으로 올려 줘요.
• 자녀장려금은 자녀세액공제 차감 등으로 3만 원 미만이 되면 3만 원을 줘요.

자주 탈락하는 이유

• 이자·연금·기타소득을 빼고 계산 — 소득 요건은 이자·배당·연금·기타소득까지 더한 총소득으로 봐요. 근로소득만 보면 기준 안인데 탈락하는 흔한 이유예요.
• 재산에서 대출을 뺐어요 — 부채는 차감하지 않아요. 같이 사는 부모님 명의 집·차도 가구원 재산에 들어가요.
• 월평균 근로소득 500만 원 이상인 상용근로자(배우자 포함)는 근로장려금 대상이 아니에요. 전문직 사업자도 제외예요.
• 다른 사람의 부양자녀로 올라가 있거나, 2025년 12월 31일 기준 국적이 없으면 신청할 수 없어요(한국인 배우자·자녀가 있으면 예외).
• 가구 유형 착오 — 배우자가 300만 원 넘게 벌었는데 홑벌이로 생각하면 기준이 달라져요. 부부 모두 300만 원 이상이면 맞벌이예요.

2026년 세제개편 정부안 (국회 심의 중)

재정경제부가 2026년 8월 발표한 세제개편안에는 근로장려금 확대가 들어 있어요. 아직 국회를 통과하지 않아서 이 계산기는 현행 법(2025년 귀속, 2026년 신청분)으로 계산해요. 통과되면 적용 연도와 새 산정표를 확인해 고칠 예정이에요.

이 계산기는 신청 전에 대략 얼마를 받을지 가늠하는 용도예요. 실제 금액은 국세청이 지급명세서·재산 자료로 심사해 결정하고, 국세 체납이 있으면 장려금의 30% 한도에서 먼저 충당돼요. 입력값은 이 브라우저 밖으로 나가지 않아요.

자주 묻는 질문

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