👨‍👩‍👧 부양가족 공제 계산기

이 계산기로 알 수 있는 것

연말정산에서 가족이 있으면 세금이 줄어드는 길이 크게 세 가지예요. 하나는 가족 1인당 150만원을 소득에서 빼 주는 기본공제, 다른 하나는 70세 이상·장애인에게 붙는 추가공제, 마지막은 8세 이상 자녀가 있을 때 세금에서 바로 빼 주는 자녀세액공제(올해 출산·입양이면 출산·입양 공제 추가)예요. 이 계산기는 가족 구성을 넣으면 세 가지를 한 번에 합산해 세금이 얼마나 줄어드는지 보여 줘요.

사용법

1. 배우자가 있고 소득요건을 채우면 '있음'을 골라요.
2. 같이 사는(또는 생계를 돕는) 60세 이상 부모·조부모 수를 넣고, 그중 70세 이상인 사람 수를 따로 넣어요. 배우자가 70세 이상이면 배우자도 70세 이상 인원에 넣어요.
3. 자녀를 만 8세 미만과 8세 이상 20세 이하로 나눠 넣어요. 8세 미만 자녀는 기본공제 대상이지만 자녀세액공제는 받지 못해요.
4. 장애인 가족 수, 올해 출산·입양 순서, 내 한계세율을 고르면 결과가 바로 나와요.

계산 원리 (2026-11-09 기준)

• 기본공제: 본인과 기본공제 대상 가족 1인당 150만원이에요. 이 계산기의 결과에는 본인 150만원이 항상 들어가요.
• 경로우대 추가공제: 기본공제 대상자 중 70세 이상이면 1인당 100만원이 더해져요.
• 장애인 추가공제: 장애인 1인당 200만원이 더해져요.
• 소득공제 환급: 위 금액의 합에 내 한계세율을 곱해요. 지방소득세 10%가 따로 더 줄어요.
• 자녀세액공제(8세 이상 20세 이하): 1명 25만원, 2명 55만원, 3명 이상은 55만원에 2명을 넘는 1명당 40만원을 더해요. 2024년 귀속 연말정산부터 이전(1명 15만·2명 35만)보다 10만 원씩 올랐고 2025년 귀속에도 같은 금액이라고 안내돼요.
• 출산·입양 세액공제: 해당 연도에 출생·입양 신고한 자녀가 첫째면 30만원, 둘째 50만원, 셋째 이상 70만원이에요. 이 자녀는 보통 8세 미만이라 자녀세액공제와 겹치지 않아요.
• 한부모·부녀자 추가공제, 형제자매·위탁아동 같은 예외, 가족별 소득요건 판정, 종합한도·산출세액 한도는 계산하지 않아요.

계산식은 파이썬 분수 계산으로 따로 짠 구현과 10가지 가족 구성에서 비교해 일치하는 것을 확인했어요.

직접 검산한 숫자 1: 부부 + 자녀 2명(10세·13세), 세율 15%

기본공제 대상은 본인·배우자·자녀 2명으로 4명이라 600만원이 공제돼요. 세율 15%면 소득세 900,000원이 줄어요. 여기에 자녀세액공제 2명 550,000원을 더하면 1,450,000원이고, 지방소득세 10%를 더한 1,595,000원이 가족 때문에 줄어드는 세금이에요.

직접 검산한 숫자 2: 본인만, 세율 15%

혼자 사는 근로자도 본인 기본공제 150만원이 있어요. 세율 15%면 소득세 225,000원에 지방소득세 22,500원을 더해 247,500원이에요. 가족이 늘 때마다 이 금액에서 얼마나 더해지는지 보면 가족 공제의 크기가 보여요.

직접 검산한 숫자 3: 부부 + 자녀 2명 + 70세 이상 부모 1명, 세율 24%

기본공제 대상 5명 750만원, 경로우대 100만원을 더하면 소득공제 8,500,000원이에요. 세율 24%면 소득세 2,040,000원이 줄고, 자녀세액공제 550,000원을 더하면 지방소득세 포함 2,849,000원이에요.

직접 검산한 숫자 4: 올해 셋째를 낳은 부부(자녀 5세·10세·13세 중 셋째가 올해 출생)

예시로 8세 미만 1명(올해 출생)과 8세 이상 2명이 있고 세율 15%면 기본공제 5명 750만원으로 소득세 1,125,000원이 줄어요. 자녀세액공제(8세 이상 2명) 55만원과 셋째 출산 공제 70만원을 더해 합계 지방소득세 포함 2,612,500원이에요.

자녀세액공제, 자녀 수별 금액 (8세 이상 20세 이하 기준)

3명째부터 1명당 40만원이 더해져요. 8세 미만 자녀는 이 수에 세지 않고, 대신 아동수당 같은 별도 제도가 있어요.

가족 1명이 더해지는 소득공제의 환급 가치 (세율별, 지방소득세 포함)

같은 가족 1명이라도 세율이 24%면 6%일 때보다 환급이 4배 커요. 그래서 부부 중 소득이 높은 쪽으로 부양가족을 올리는 것이 유리한 경우가 많지만, 같은 가족을 두 사람이 중복으로 공제받을 수는 없어요.

가족 구성별 환급 비교 (본인 기본공제 포함)

출산·입양 세액공제 금액

해당 연도에 출생·입양 신고한 경우 한 번만 받아요. 다음 해부터는 아이가 8세가 되기 전까지 기본공제(150만원)만 적용되고, 8세부터 자녀세액공제가 시작돼요.

자녀 나이별로 세금이 얼마나 달라질까 (자녀 1명, 만 나이 가정)

표 금액은 본인만 있을 때와 자녀 1명을 더했을 때의 차이(지방소득세 포함)예요. 8세가 되는 해에 자녀세액공제 25만 원(지방소득세 포함 27만 5천 원)이 새로 붙고, 21세가 되면 기본공제 나이 기준(20세 이하)을 넘어 공제가 사라져요. 나이를 연말 기준 만 나이로 가정했으니 실제 기준일은 홈택스 안내로 확인하세요.

맞벌이 부부, 자녀 2명 기본공제를 누구에게 올리면 (소득공제 300만 원 기준)

자녀 2명의 기본공제 300만 원은 세율이 높은 쪽에서 소득공제 효과가 커요. 반면 자녀세액공제 55만 원은 세율과 상관없이 같아요(단, 계산한 세금이 공제액보다 작으면 그만큼만 줄어요). 부부 두 사람의 세율이 같다면 어느 쪽이 받아도 같고, 다른 공제의 문턱(카드·의료비)과 함께 보고 정하세요.

부모님 부양 시 추가되는 소득공제와 환급 (세율 24%, 지방소득세 포함)

부모님 두 분 모두 70세가 넘으면 기본공제 300만 원에 경로우대 200만 원을 더해 소득공제가 500만 원이에요. 소득요건(연 소득금액 100만 원 이하, 근로소득만이면 총급여 500만 원 이하)을 채울 때만 해당돼요.

아르바이트하는 가족의 소득요건, 월급으로 환산하면 (근로소득만 있는 경우)

근로소득만 있는 배우자·부모·자녀는 연 총급여 500만 원 이하여야 기본공제 대상이 돼요. 월 41만 6,666원 수준을 넘으면 12개월 기준으로 초과하지만, 실제로는 일한 달만 합산하니 방학 알바처럼 기간이 짧으면 달라져요. 다른 소득이 함께 있으면 소득금액 100만 원 기준으로 따로 봐야 하니 홈택스 모의계산으로 확인하세요.

기본공제 대상이 되는 조건 (요약)

소득이 기준을 넘으면 그 가족은 기본공제도, 경로우대 같은 추가공제도 받을 수 없어요. 퇴직소득·양도소득이 있거나 사업·임대 소득이 있으면 소득금액 계산이 달라질 수 있으니 홈택스에서 확인하세요.

연말정산 준비 순서

1. 가족 각자의 올해 소득(근로·사업·이자·배당·연금)을 합쳐 100만원(근로만이면 총급여 500만원)을 넘는지 확인해요.
2. 같은 가족이 중복으로 올라가지 않게 부부끼리 누가 공제받을지 정해요. 세율이 높은 쪽이 유리한 경우가 많아요.
3. 부모님이 따로 살아도 생계를 같이한다면 공제 대상이 될 수 있어요. 이때 기준은 해마다 안내가 달라지니 회사 안내와 홈택스를 확인하세요.
4. 회사 연말정산 시스템에서 부양가족을 신청하고 주민등록등본·가족관계증명서·장애인증명서 같은 서류를 내요.
5. 자녀 교육비·의료비·기부금은 각 계산기로 따로 계산해 합산해요.

다른 공제와 함께 볼 때

부양가족 수는 다른 공제의 문턱도 바꿔요. 월세 세액공제는 총급여, 교육비는 자녀 수, 의료비는 총급여의 3%가 기준이에요. 연말정산 환급액 계산기에서 전체 환급을 가늠하고, 교육비 세액공제 계산기·의료비 세액공제 계산기·기부금 세액공제 계산기로 항목별 크기를 맞춰 보세요.

상황별로 이렇게 읽어 보세요

• 맞벌이 부부: 자녀·부모 같은 가족은 둘 중 한 명이 공제받아요. 한계세율이 높은 쪽이 소득공제 효과가 크지만, 의료비·카드처럼 문턱이 있는 항목은 어느 쪽이 유리한지 따로 계산해 보세요.
• 부모님을 모시는 가정: 60세 이상이고 소득요건을 채우면 150만원이 공제되고, 70세가 넘으면 100만원이 더 붙어요. 부모님 연금 소득이 있으면 소득금액 계산에 따라 대상이 되는지 달라져요.
• 자녀가 막 8세가 되는 해: 8세 이상부터 자녀세액공제가 시작돼요. 올해 8세가 되는 자녀를 8세 이상 칸에 넣는지는 홈택스에서 나이 기준일을 꼭 확인하세요.
• 자녀가 대학생인 경우: 20세를 넘으면 자녀세액공제와 기본공제 나이 기준을 벗어날 수 있어요. 21세가 되는 해에는 기본공제가 달라지니 체크하세요.

자주 하는 실수

• 자녀세액공제를 소득공제처럼 세율을 곱하는 실수 — 세액공제는 계산한 세금에서 그대로 빼요.
• 8세 미만 자녀를 자녀세액공제 인원에 넣는 실수 — 8세 미만은 기본공제만 받아요.
• 부부 양쪽이 같은 자녀를 중복 공제하는 실수 — 한 사람만 받을 수 있고, 중복 신고는 나중에 가산세로 돌아올 수 있어요.
• 소득이 있는 부모님을 그냥 넣는 실수 — 연금·임대 소득이 100만원을 넘으면 대상에서 빠질 수 있어요.

공제 금액은 정책브리핑 연말정산 달라진 점으로, 요건은 2025년 귀속 연말정산 새롭게 바뀌는 공제 정리와 2025년 귀속 연말정산 개정세법 실무해설을 교차 확인했어요. 세법은 해마다 바뀌니 신고 전 국세청 홈택스 안내로 확인하세요.

자주 묻는 질문

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