🧾 부가세 계산기
공급가액 ↔ 합계금액을 부가세 10%로 바로 계산하고 역산해요. 부가세 포함 110만 원이면 부가세는 110만 ÷ 11 = 10만 원, 공급가액은 100만 원이에요.
간이과세자 납부세액 참고 계산
공급가액별 부가세 표 (위 원 단위 설정 기준)
사용법
- 알고 있는 금액의 종류를 고릅니다. 견적서처럼 부가세 별도 금액이면 "공급가액", 카드 영수증·계좌 입금처럼 부가세 포함 금액이면 "합계", 세금계산서의 세액만 보이면 "부가세액".
- 금액을 넣으면 공급가액·부가세·합계금액이 바로 나옵니다.
- 부가세에 1원 미만이 생길 때 버릴지(절사) 반올림할지 고릅니다. 세금계산서는 보통 원 미만을 버려요.
부가세 계산 공식
| 알고 있는 것 | 공식 | 예시 |
|---|---|---|
| 공급가액 | 부가세 = 공급가액 × 10% | 100만 → 세액 10만, 합계 110만 |
| 합계금액 | 부가세 = 합계 ÷ 11, 공급가액 = 합계 − 부가세 | 110만 → 공급가액 100만 |
| 합계금액 | 공급가액 = 합계 ÷ 1.1 | 10,000 → 9,091 + 909 |
| 부가세액 | 공급가액 = 세액 × 10, 합계 = 세액 × 11 | 3만 → 30만 / 33만 |
자주 하는 실수가 합계금액 × 10%로 부가세를 구하는 거예요. 110만 원의 10%는 11만 원이지만 실제 부가세는 10만 원입니다. 부가세 포함 금액에서는 반드시 ÷ 11(또는 공급가액 = ÷ 1.1)로 역산하세요.
간이과세자는 얼마나 낼까?
간이과세자는 매출의 10%를 그대로 내지 않고, 매출(공급대가) × 업종별 부가가치율 × 10%를 냅니다. 여기서 매입세금계산서·신용카드 매입분이 있으면 매입액(공급대가) × 0.5%를 빼 줘요.
| 업종 | 부가가치율 | 매출 대비 실제 세율 |
|---|---|---|
| 소매업, 재생용 재료수집·판매업, 음식점업 | 15% | 1.5% |
| 제조업, 농·임·어업, 소화물 전문 운송업 | 20% | 2.0% |
| 숙박업 | 25% | 2.5% |
| 건설업, 운수·창고업, 정보통신업, 그 밖의 서비스업 | 30% | 3.0% |
| 금융·보험 관련 서비스업, 전문·과학·기술서비스업, 사업시설관리·사업지원 서비스업, 부동산임대업 | 40% | 4.0% |
- 간이과세 기준 — 직전 연도 공급대가(부가세 포함 매출) 합계가 1억 400만 원 미만인 개인사업자(2024년 7월 1일 이후). 부동산임대업·과세유흥장소는 4,800만 원 미만.
- 납부의무 면제 — 해당 과세기간 공급대가가 4,800만 원 미만이면 부가세를 내지 않습니다(신고는 해야 해요).
- 연 매출 4,800만 원 이상인 간이과세자는 세금계산서를 발급할 수 있고, 거래처가 요청하면 발급해야 합니다.
간이과세 기준금액은 부가가치세법 시행령 제109조에 있고, 2024년 7월 1일 8,000만 원에서 1억 400만 원으로 오른 뒤 2026년에도 그대로예요. 직전 연도 매출로 판단하므로 2026년 매출이 1억 400만 원 이상이면 2027년 7월 1일부터 일반과세자로 바뀌어요.
합계금액별 역산 표 (부가세 포함 → 공급가액)
| 합계 (부가세 포함) | 공급가액 (절사) | 부가세 (절사) | 반올림이면 |
|---|---|---|---|
| 11,000원 | 10,000원 | 1,000원 | 같음 |
| 15,000원 | 13,637원 | 1,363원 | 13,636원 + 1,364원 |
| 55,000원 | 50,000원 | 5,000원 | 같음 |
| 100,000원 | 90,910원 | 9,090원 | 90,909원 + 9,091원 |
| 1,000,000원 | 909,091원 | 90,909원 | 같음 |
| 3,300,000원 | 3,000,000원 | 300,000원 | 같음 |
| 10,000,000원 | 9,090,910원 | 909,090원 | 9,090,909원 + 909,091원 |
11로 나눠떨어지는 금액(11,000·55,000·3,300,000원)은 깔끔하게 나뉘고, 나머지는 원 단위 처리에 따라 1원씩 달라져요. 합계는 어느 쪽이든 그대로예요.
계산 예시 3가지
- 견적 "123,456원 VAT 별도" — 공급가액 모드로 넣으면 부가세 12,345원(절사), 합계 135,801원. 반올림이면 12,346원·135,802원이에요.
- 카드 결제 15,000원의 부가세 — 합계 모드에서 15,000 ÷ 11 = 1,363.6… → 절사 1,363원, 공급가액 13,637원. 15,000 × 10% = 1,500원으로 계산하면 137원이 틀려요.
- 간이과세 음식점, 연 매출 6,000만 원·매입 2,000만 원 — 60,000,000 × 15% × 10% = 900,000원에서 매입 공제 20,000,000 × 0.5% = 100,000원을 빼 800,000원. 일반과세자라면 매출세액 − 매입세액 = 3,636,363원이라 약 4.5배예요.
가격표·견적 정할 때 쓰는 역산
- 남기고 싶은 공급가액에서 판매가 정하기 — 공급가액 9,000원을 남기려면 9,000 × 1.1 = 9,900원에 팔아야 해요. 판매가 10,000원으로 맞추면 공급가액은 9,091원, 부가세 909원이라 원래 목표보다 91원 더 남아요.
- 소비자 가격은 부가세 포함으로 표시 — 소비자에게 파는 가게는 보통 부가세를 포함한 최종 가격을 메뉴판·가격표에 적어요. 메뉴판 8,000원이면 이 계산기의 "합계" 모드로 공급가액 7,273원, 부가세 727원(절사)을 확인할 수 있어요.
- B2B 견적은 공급가액 기준 — 사업자 사이 거래는 "공급가액 + 부가세"로 따로 적는 경우가 많아요. 공급가액 3,000,000원이면 세금계산서에 공급가액 3,000,000원, 세액 300,000원, 합계 3,300,000원을 적어요.
- 할인은 부가세 포함 금액에서 — 합계 110,000원에서 10% 깎아 99,000원에 팔면 공급가액은 90,000원, 부가세 9,000원으로 둘 다 10%씩 줄어요. 할인율 계산은 할인·부가세 역산 글에 예시가 더 있어요.
간이과세자 vs 일반과세자 1년 부가세 비교
같은 매출이라도 간이과세자는 업종별 부가가치율 덕분에 낼 세금이 훨씬 적어요. 아래는 이 페이지 아래쪽 간이과세 계산기와 같은 방식(매출·매입 모두 부가세 포함 금액, 다른 세액공제 제외)으로 계산한 값이에요. 기준일: 2026-11-08.
| 업종·조건 | 연 매출 (공급대가) | 간이과세 납부세액 | 일반과세 납부세액 |
|---|---|---|---|
| 음식점 (부가가치율 15%), 매입 = 매출의 40% | 5,000만 원 | 650,000원 | 2,727,273원 |
| 8,000만 원 | 1,040,000원 | 4,363,636원 | |
| 1억 원 | 1,300,000원 | 5,454,545원 | |
| 그 밖의 서비스업 (30%), 매입 = 매출의 10% | 5,000만 원 | 1,475,000원 | 4,090,910원 |
| 8,000만 원 | 2,360,000원 | 6,545,454원 | |
| 1억 원 | 2,950,000원 | 8,181,818원 |
음식점 연 매출 1억 원이면 간이과세자는 130만 원, 일반과세자는 약 545만 원이라 차이가 4배를 넘어요. 다만 1억 400만 원을 넘는 해가 생기면 다음 해 7월부터 일반과세자가 되니, 매출이 기준 근처라면 일반과세 세금까지 미리 따로 모아 두는 게 안전해요. 마진과 부가세를 함께 따지는 방법은 마진율·판매가·수수료·부가세 계산 글과 마진 계산기에 있어요.
일반과세자 신고 예시: 카드 매출이 많은 가게
개인 일반과세자인 카페가 1기(1~6월)에 매출 합계 3,300만 원(전부 카드 결제), 세금계산서로 받은 매입이 공급가액 1,200만 원(세액 120만 원)이라고 해 볼게요.
- 매출세액 — 33,000,000 ÷ 11 = 3,000,000원
- 매입세액 — 1,200,000원 (세금계산서·카드로 받은 사업용 매입만)
- 차감 납부세액 — 3,000,000 − 1,200,000 = 1,800,000원
- 신용카드매출전표 등 발행세액공제 — 카드·현금영수증 매출 33,000,000 × 1.3% = 429,000원
- 최종 납부세액 — 1,800,000 − 429,000 = 1,371,000원 (4월 예정고지로 낸 금액이 있으면 그만큼 빼요)
신용카드매출전표 등 발행세액공제는 2026년 12월 31일까지 공급분에 발행금액의 1.3%, 연 1,000만 원 한도로 적용되고, 법인과 직전 연도 공급가액이 10억 원을 넘는 개인사업자는 받을 수 없어요. 공제액은 납부세액을 넘을 수 없어서 환급으로 돌려받지는 못해요. 2027년부터 공제율·한도를 낮추는 내용이 정부 세제개편안에 들어 있으니, 내년 신고 전에는 확정된 규정을 확인하세요. 간이과세자도 같은 공제를 받지만 위 간이과세 계산기에는 넣지 않았어요.
2026~2027 신고·납부 일정
| 구분 | 과세기간 | 신고·납부 기한 |
|---|---|---|
| 일반과세 개인 1기 확정 | 1월~6월 | 7월 25일 (4월에 예정고지 납부) |
| 일반과세 개인 2기 확정 | 7월~12월 | 다음 해 1월 25일 (10월에 예정고지 납부) |
| 간이과세자 | 1월~12월 | 다음 해 1월 25일 (7월에 예정부과) |
| 법인사업자 | 분기별 | 4월·7월·10월·1월 25일 |
기한이 토·일요일이나 공휴일이면 다음 평일까지예요. 2026년 7월 25일은 토요일이라 2026년 1기 확정신고는 7월 27일까지였어요. 신고는 국세청 홈택스에서 해요.
흔한 실수
| 실수 | 바로잡기 |
|---|---|
| 합계 × 10%로 부가세 계산 | 합계 ÷ 11. 110만 원의 부가세는 11만 원이 아니라 10만 원이에요. |
| 간이과세 기준을 공급가액으로 판단 | 기준은 부가세를 포함한 공급대가예요. 공급가액 9,500만 원이면 공급대가 1억 450만 원이라 기준을 넘어요. |
| 납부면제면 신고도 안 해도 된다고 생각 | 4,800만 원 미만이라 세금이 0원이어도 1월 신고는 해야 해요. |
| 면세 품목에 부가세를 붙임 | 미가공 농·축·수산물, 의료·교육 용역 등은 부가세가 없어요. |
더 알아보기: 일반과세자 vs 간이과세자, 할인·부가세 역산, 프리랜서 3.3% 계산기
상황별 팁
- 견적서 낼 때 — "VAT 별도"인지 "VAT 포함"인지 꼭 적으세요. 같은 100만 원이라도 받는 돈이 10만 원 차이 납니다.
- 프리랜서(인적용역) — 사업자등록 없는 프리랜서는 보통 부가세가 아니라 3.3%를 뗍니다. 프리랜서 3.3% 계산기를 쓰세요.
- 신고 기한 — 일반과세자는 1월·7월(법인은 분기별), 간이과세자는 1년치를 다음 해 1월 25일까지 신고·납부합니다.
- 면세 품목 — 쌀·채소 같은 미가공 식료품, 의료·교육 용역 등은 부가세가 붙지 않아요.
간이과세자와 일반과세자, 어느 쪽이 맞을까
- 소비자 상대 소규모 가게(음식점·소매) — 대부분 간이과세가 유리해요. 손님이 세금계산서를 요구하는 경우가 드물고 납부세액이 작아요.
- 거래처가 사업자(B2B) — 거래처는 세금계산서를 받아야 매입세액을 공제받아요. 연 매출 4,800만 원 미만 간이과세자는 세금계산서를 발급할 수 없어서 거래가 어려울 수 있으니 일반과세를 검토하세요.
- 창업 초기 인테리어·장비 매입이 큼 — 일반과세자는 매입세액이 매출세액보다 많으면 차액을 환급받지만, 간이과세자는 환급이 없어요. 부가세 포함 5,000만 원짜리 인테리어라면 일반과세자는 부가세 약 455만 원(5,000만 ÷ 11)을 공제받을 수 있어요.
- 매출이 기준 근처 — 연 매출(부가세 포함)을 월별로 기록해 1억 400만 원에 얼마나 가까운지 보세요. 부가세 포함 금액으로 판단하니, 카드 결제 합계를 그대로 더하면 돼요.
- 프리랜서·개인 용역 — 사업자등록을 하지 않았다면 부가세 대신 3.3%를 떼는 경우가 많아요. 1년 소득세 정산은 종합소득세 계산기로 미리 볼 수 있어요.
2026년 현재 부가가치세법 기준 참고용 계산입니다. 간이과세 기준·업종별 부가가치율은 개정될 수 있으니 신고 전에 국세청 홈택스 안내를 확인하세요. 간이과세 계산은 의제매입세액·전자신고 세액공제 등 다른 공제를 반영하지 않았습니다.