🧾 퇴직소득세 계산기
퇴직금과 근속기간만 넣으면 근속연수공제·환산급여공제를 거쳐 퇴직소득세와 지방소득세, 세후 실수령액을 2026년 세법 기준으로 계산해요.
사용법
- 퇴직급여에 회사에서 받을 퇴직금(퇴직연금 DB·DC 적립금 포함) 세전 금액을 넣어요. 퇴직금이 얼마인지 모르면 먼저 퇴직금 계산기로 구해 오세요.
- 근속기간은 입사일과 마지막 근무일을 넣거나, 근속연수를 바로 적어요. 1년이 안 되는 끝수는 1년으로 올려서 계산해요(10년 1개월 → 11년).
- 퇴직소득세·지방소득세·세후 실수령액이 바로 나오고, 아래 줄에 근속연수공제부터 산출세액까지 단계별 숫자가 보여요.
- 맨 아래에는 같은 퇴직금을 IRP(개인형 퇴직연금)로 옮겨 연금으로 받으면 내는 세금(70%·60%)도 비교해 보여 줘요.
퇴직소득세 계산 순서 (2026년 기준)
퇴직소득은 근로소득과 합치지 않고 따로 세금을 매겨요(분류과세). 여러 해 동안 쌓인 소득을 한 해에 받는 만큼 세금이 몰리지 않도록, 근속연수로 나눠 1년치로 바꾼 뒤(연분) 세율을 적용하고 다시 근속연수를 곱하는(연승) 방식이에요. 국세청 '퇴직소득세 계산방법' 안내와 소득세법 제48조·제55조의 순서를 그대로 따라요.
| 단계 | 계산 |
|---|---|
| ① 퇴직소득금액 | 퇴직급여 − 비과세 퇴직소득 |
| ② 근속연수공제 | 아래 표 (근속연수가 길수록 커짐) |
| ③ 환산급여 | (① − ②) × 12 ÷ 근속연수 |
| ④ 환산급여공제 | 아래 표 (환산급여 구간별 누진 공제) |
| ⑤ 퇴직소득 과세표준 | ③ − ④ |
| ⑥ 환산산출세액 | ⑤ × 종합소득세 기본세율(6~45%) |
| ⑦ 퇴직소득 산출세액 | ⑥ × 근속연수 ÷ 12 |
| ⑧ 지방소득세 | ⑦ × 10% |
근속연수공제 (2023년 1월 1일 이후 퇴직)
| 근속연수 | 공제액 | 예시 |
|---|---|---|
| 5년 이하 | 100만 원 × 근속연수 | 3년 → 300만 원 |
| 10년 이하 | 500만 원 + 200만 원 × (근속연수 − 5) | 10년 → 1,500만 원 |
| 20년 이하 | 1,500만 원 + 250만 원 × (근속연수 − 10) | 15년 → 2,750만 원 |
| 20년 초과 | 4,000만 원 + 300만 원 × (근속연수 − 20) | 25년 → 5,500만 원 |
2022년까지 퇴직한 경우 5년 이하 구간이 연 30만 원이었는데, 2023년 세법 개정으로 크게 올랐어요. 그래서 근속 5년 이하 직원의 퇴직소득세가 예전보다 많이 줄었어요.
환산급여공제
| 환산급여 | 공제액 |
|---|---|
| 800만 원 이하 | 환산급여 전액 |
| 7,000만 원 이하 | 800만 원 + (환산급여 − 800만 원) × 60% |
| 1억 원 이하 | 4,520만 원 + (환산급여 − 7,000만 원) × 55% |
| 3억 원 이하 | 6,170만 원 + (환산급여 − 1억 원) × 45% |
| 3억 원 초과 | 1억 5,170만 원 + (환산급여 − 3억 원) × 35% |
국세청 안내 예시처럼 환산급여가 3,600만 원이면 공제액은 800만 원 + 2,800만 원 × 60% = 2,480만 원이에요. 이 계산기도 같은 값을 내도록 검산해 두었어요.
계산 예시 — 퇴직금 5,000만 원, 근속 10년
| 단계 | 계산 | 금액 |
|---|---|---|
| 근속연수공제 | 500만 + 200만 × 5 | 15,000,000원 |
| 환산급여 | (5,000만 − 1,500만) × 12 ÷ 10 | 42,000,000원 |
| 환산급여공제 | 800만 + (4,200만 − 800만) × 60% | 28,400,000원 |
| 과세표준 | 4,200만 − 2,840만 | 13,600,000원 |
| 환산산출세액 | 1,360만 × 6% | 816,000원 |
| 퇴직소득세 | 81.6만 × 10 ÷ 12 | 680,000원 |
| 지방소득세 | 68만 × 10% | 68,000원 |
| 세금 합계 / 실수령액 | 748,000원 / 49,252,000원 |
퇴직금 5,000만 원에 세금이 75만 원 남짓, 실효세율 1.5%예요. 근로소득처럼 15~24% 구간을 떠올리면 생각보다 훨씬 적은데, 근속연수공제와 환산급여공제가 크고 연분연승으로 낮은 세율 구간이 적용되기 때문이에요.
퇴직금·근속연수별 세금 한눈에
| 퇴직금 | 근속 | 환산급여 | 과세표준 | 퇴직소득세 | 지방소득세 | 합계 | 실효세율 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3,000만 원 | 3년 | 108,000,000 | 42,700,000 | 1,286,250 | 128,620 | 1,414,870 | 4.72% |
| 5,000만 원 | 5년 | 108,000,000 | 42,700,000 | 2,143,750 | 214,370 | 2,358,120 | 4.72% |
| 5,000만 원 | 10년 | 42,000,000 | 13,600,000 | 680,000 | 68,000 | 748,000 | 1.5% |
| 10,000만 원 | 10년 | 102,000,000 | 39,400,000 | 3,875,000 | 387,500 | 4,262,500 | 4.26% |
| 10,000만 원 | 20년 | 36,000,000 | 11,200,000 | 1,120,000 | 112,000 | 1,232,000 | 1.23% |
| 20,000만 원 | 25년 | 69,600,000 | 24,640,000 | 5,075,000 | 507,500 | 5,582,500 | 2.79% |
같은 1억 원이라도 근속 10년이면 세금 합계가 4,262,500원, 20년이면 1,232,000원으로 근속이 길수록 크게 줄어요. 반대로 짧게 일하고 큰 퇴직금을 받으면(3년에 3,000만 원) 환산급여가 1억 원을 넘어 실효세율이 4.72%까지 올라가요.
IRP로 받으면 세금이 얼마나 줄까
퇴직금을 IRP(개인형 퇴직연금) 같은 연금계좌로 옮기면 퇴직할 때는 퇴직소득세를 떼지 않고(과세 이연), 만 55세 이후 연금으로 나눠 받을 때 세금을 내요. 이때 연금소득세는 원래 퇴직소득세의 70%(연금 실제 수령 10년차까지), 60%(11~20년차), 50%(21년차부터, 2026년 1월 1일 이후 수령분)만 내요. 한꺼번에 찾으면(연금외수령) 원래 퇴직소득세를 그대로 내요. 위 예시(세금 74.8만 원)라면 10년 안에 연금으로 받을 때 약 52만 원으로 줄어드는 셈이에요.
퇴직금 × 근속연수별 세금 합계 (소득세 + 지방소득세, 원)
2026년 세법 기준, 비과세 퇴직소득이 없고 한 번에 받는 경우예요. 이 페이지 계산식을 그대로 돌린 값이에요. 같은 퇴직금이라도 근속연수가 길수록 세금이 크게 줄어요.
| 퇴직금 | 근속 5년 | 근속 10년 | 근속 20년 | 근속 30년 |
|---|---|---|---|---|
| 3,000만 원 | 852,500 | 220,000 | 0 | 0 |
| 5,000만 원 | 2,358,120 | 748,000 | 0 | 0 |
| 1억 원 | 10,360,620 | 4,262,500 | 1,232,000 | 264,000 |
| 2억 원 | 35,708,750 | 19,662,500 | 7,727,500 | 3,795,000 |
| 3억 원 | 63,919,160 | 42,889,000 | 19,844,000 | 10,848,750 |
같은 3,000만 원이라도 근속 5년이면 세금이 852,500원이지만 10년이면 220,000원, 20년이면 0원이에요. 1억 원은 5년 10,360,620원에서 10년 4,262,500원, 20년 1,232,000원으로 줄어요. 퇴직금을 비슷하게 받더라도 근속연수가 길수록 근속연수공제와 환산 과정 덕분에 세금이 크게 줄어든다는 점이 표에서 보여요.
근속연수공제와 1억 원 퇴직금의 세금
| 근속연수 | 근속연수공제 | 퇴직금 1억 원일 때 세금 합계 |
|---|---|---|
| 1년 | 1,000,000 | 24,637,250 |
| 3년 | 3,000,000 | 15,991,250 |
| 5년 | 5,000,000 | 10,360,620 |
| 10년 | 15,000,000 | 4,262,500 |
| 15년 | 27,500,000 | 2,392,500 |
| 20년 | 40,000,000 | 1,232,000 |
| 25년 | 55,000,000 | 748,000 |
| 30년 | 70,000,000 | 264,000 |
퇴직금이 같아도 근속 1년과 10년의 세금 차이가 수백만 원이에요. 정년까지 몇 달 남지 않았다면 근속연수가 한 해 늘어나는 시점(1년 미만 끝수는 올림)이 퇴직 시기를 정하는 데 중요한 기준이 될 수 있어요.
IRP로 받아 연금으로 풀면 얼마나 줄까
퇴직금을 IRP로 옮겨 연금으로 받으면 퇴직소득세의 70%(연금 수령 11년차부터 60%)만 내요. 아래 칸은 일시금으로 받을 때의 세금과 연금 수령 시 세금(70%, 60%)을 비교한 값이에요. 지방소득세 10%를 포함했어요.
| 퇴직금 · 근속 | 일시금 세금 | 연금 수령 시(70%) | 절감액 | 연금 수령 시(60%) |
|---|---|---|---|---|
| 5,000만 원 · 10년 | 748,000 | 523,600 | 224,400 | 448,800 |
| 10,000만 원 · 10년 | 4,262,500 | 2,983,750 | 1,278,750 | 2,557,500 |
| 20,000만 원 · 20년 | 7,727,500 | 5,409,250 | 2,318,250 | 4,636,500 |
| 30,000만 원 · 30년 | 10,848,750 | 7,594,120 | 3,254,630 | 6,509,250 |
절감액은 퇴직소득세 자체가 클수록 커지므로, 세금이 이미 작은 퇴직금(예: 5,000만 원·10년)은 IRP 이연으로 줄어드는 금액도 작아요. 연금으로 받는 동안에는 연금소득 합계가 연 1,500만 원을 넘으면 종합과세 대상이 되는 등 다른 세금 이슈가 있으니, 수령 계획과 함께 판단하세요.
근속연수 한 해 차이가 만드는 세금 (끝수는 올림)
| 근속연수 | 퇴직금 5,000만 원 세금 합계 | 퇴직금 1억 원 세금 합계 |
|---|---|---|
| 4년 | 3,097,600 | 12,523,500 |
| 5년 | 2,358,120 | 10,360,620 |
| 9년 | 1,006,500 | 4,789,120 |
| 10년 | 748,000 | 4,262,500 |
| 11년 | 664,380 | 3,841,750 |
| 14년 | 413,580 | 2,716,980 |
| 15년 | 330,000 | 2,392,500 |
| 16년 | 246,400 | 2,068,000 |
근속연수는 1년 미만 끝수를 한 해로 올려 세고, 근속연수공제는 5년·10년·20년 구간마다 연당 공제액이 달라져요. 그래서 9년 1개월을 일했다면 근속연수는 10년으로 세고, 9년을 정확히 채워 끝나면 9년이에요. 퇴직일이 몇 주 앞뒤로 흔들리는 상황이라면 이 표로 한 해 차이를 먼저 비교해 보세요(표의 세금은 소득세와 지방소득세 합계이고 비과세 퇴직소득이 없다고 가정했어요).
흔한 실수와 주의할 점
- 근속연수를 내림으로 계산 — 1년 미만 끝수는 1년으로 올려요. 10년 하고 하루를 더 일하면 11년이라 근속연수공제가 250만 원 늘어나요.
- 퇴직금에 근로소득세율을 적용 — 퇴직소득은 연말정산 대상 근로소득과 따로 계산해요. 그 해 연봉이 높아도 퇴직소득세율은 영향을 받지 않아요.
- 임원 퇴직금 — 임원은 법인세법·소득세법상 퇴직소득 한도가 있어서, 한도를 넘는 부분은 근로소득으로 과세돼요. 이 계산기는 한도 계산을 하지 않아요.
- 중간정산·이전 회사 퇴직금 — 같은 해 두 곳에서 퇴직금을 받거나 중간정산을 받았다면 합산(정산) 규정이 있어요. 실제 원천징수는 회사가 내는 퇴직소득원천징수영수증 숫자가 기준이에요.
계산 기준: 소득세법 제48조·제55조, 국세청 「퇴직소득세 계산방법」 안내(2026년 10월 확인). 비과세 퇴직소득·세액공제(외국납부)는 반영하지 않은 예상치예요. 퇴직금 자체 계산은 퇴직금 계산기, 연금으로 받을 때 세액공제는 연금저축·IRP 세액공제 계산기에서 볼 수 있어요.
자주 묻는 질문
퇴직금 5,000만 원이면 세금은 얼마예요?
퇴직금 1억 원, 근속 10년이면 세금은 얼마예요?
퇴직금이 같으면 근속연수는 길수록 세금이 줄어요?
IRP로 옮기면 얼마나 아낄 수 있어요?
근속연수는 어떻게 세요?
퇴직소득세는 언제, 누가 떼요?
IRP로 옮기면 세금이 없어지나요?
2022년 이전과 계산이 달라졌나요?
지방소득세는 따로 내나요?
참고한 공식 자료
- 국세청 — 퇴직소득 세액계산(원천징수) — 근속연수공제·환산급여공제 표, 연분연승 계산 순서와 계산 사례
- 국가법령정보센터 — 소득세법 제48조(퇴직소득공제) — 근속연수 1년 미만 끝수 올림, 환산급여(÷근속연수×12) 산식
- 국가법령정보센터 — 소득세법 제129조(원천징수세율) — 퇴직소득 연금수령 시 퇴직소득세의 70%·60%·50% 과세
링크 확인일: 2026-10-26. 제도·요율이 바뀌면 공식 기관 발표가 우선해요.