🎓 교육비 세액공제 계산기

이 계산기로 알 수 있는 것

연말정산에서 교육비는 의료비·기부금과 함께 세액공제를 받는 대표 항목이에요. 계산 자체는 단순하게 인정되는 교육비의 15%가 세금에서 빠지는 구조인데, 누구의 교육비냐에 따라 한도가 달라서 헷갈려요. 본인 교육비는 한도 없이 전액이 대상이지만 취학 전 아동과 초중고생은 1인당 연 300만원, 대학생은 1인당 연 900만원까지만 인정돼요. 이 계산기는 본인·취학 전 아동·초중고·대학생·장애인 특수교육비를 넣으면 한도를 적용한 공제 대상 금액, 소득세 공제, 지방소득세까지 합친 환급 예상액, 한도를 넘어 버려지는 금액을 한 번에 보여 줘요. 연말에 학원비나 등록금을 더 내야 할지, 영수증을 어디까지 챙길지 가늠하는 용도예요.

사용법

1. 올해 1월 1일부터 12월 31일 사이에 낸 교육비를 대상별로 넣어요. 본인 교육비에는 대학원 등록금을 넣을 수 있어요.
2. 자녀는 학교급별로 인원과 1인당 평균 교육비를 넣어요. 같은 학교급 자녀가 둘이면 인원 2명, 1인당 금액을 한 명 기준으로 넣으세요. 자녀마다 금액이 많이 다르면 평균이 아니라 아이별로 따로 계산해서 결과를 더하세요(한도는 1인당이라 평균으로 넣으면 틀릴 수 있어요).
3. 장애인 특수교육비는 본인과 가족 모두 한도 없이 전액이에요. 해당하면 합계를 넣어요.
4. 결과의 '소득세 + 지방소득세'가 세금에서 줄어드는 금액이에요. 결과 복사 버튼으로 가족에게 보낼 수 있어요.

계산 원리 (2026-11-09 기준)

• 공제율: 인정되는 교육비의 15%예요.
• 본인: 대학원 등록금까지 한도 없이 전액이 대상이에요. 자녀나 형제자매의 대학원은 해당하지 않아요.
• 취학 전 아동·초중고생: 1인당 연 300만원까지만 인정돼요.
• 대학생: 1인당 연 900만원까지만 인정돼요.
• 장애인 특수교육비: 한도 없이 전액이에요.
• 지방소득세: 소득세에서 공제된 세액의 10%가 지방소득세에서 추가로 줄어요. 합계에는 둘을 합쳤어요.
• 세액공제는 낸 세금보다 많이 돌려받을 수 없어요. 이 계산기는 산출세액 한도를 반영하지 않아요.
• 교복 구입비, 체험학습비, 학자금대출 상환액처럼 항목별로 따로 정해진 한도나 방식은 계산에 넣지 않았어요. 홈택스 간소화 자료에 나온 인정 금액을 기준으로 넣어 주세요.

계산식은 파이썬 분수 계산으로 따로 짠 구현과 10가지 입력에서 비교해 일치하는 것을 확인했어요.

직접 검산한 숫자 1: 초등학생 1명, 교육비 250만원

한도 300만원 안이라 250만원이 모두 대상이에요. 15%는 375,000원, 여기에 지방소득세 10%인 37,500원을 더하면 412,500원이 환급 예상이에요. 낸 돈의 16.5%예요.

직접 검산한 숫자 2: 대학생 1명, 등록금 1,000만원

한도가 900만원이라 100만원은 공제되지 않아요. 900만원의 15%인 1,350,000원에 지방소득세 135,000원을 더해 1,485,000원이에요. 등록금 전체 대비로는 14.85%예요.

직접 검산한 숫자 3: 본인 대학원 등록금 600만원

본인 교육비는 한도가 없어서 600만원 전부가 대상이에요. 15%인 900,000원에 지방소득세 90,000원을 더해 990,000원이에요.

직접 검산한 숫자 4: 중학생 2명, 각 350만원

1인당 한도 300만원이라 한 명당 50만원씩, 합계 100만원이 한도를 넘어요. 인정 금액은 600만원이고 15%인 900,000원, 지방소득세를 더하면 990,000원이에요. 학원비와 방과후 비용이 많은 집은 한도 때문에 영수증을 다 챙겨도 효과가 줄 수 있어요.

초중고 1인당 교육비별 공제 (계산기 결과)

300만원이 넘는 지점부터는 교육비를 더 써도 환급이 늘지 않아요. 교육비를 세금 때문에 늘릴 이유는 없다는 뜻이에요.

대학생 1인당 교육비별 공제 (계산기 결과)

본인 교육비별 공제 (한도 없음)

가족 구성별 예시 (계산기 결과)

자녀 수·구성별 한도 적용 결과 (계산기 결과)

한도는 자녀 1인당 따로 적용돼요. 자녀가 여럿이면 한도도 인원 수만큼 늘고, 한 아이가 한도를 넘겨도 다른 아이의 남는 한도로 채울 수는 없어요.

1인당 한도가 남을 때 — 얼마나 더 쓰면 공제가 늘까

초중고 자녀 1명을 기준으로, 올해 이미 낸 교육비와 남은 한도(300만원)에서 더 인정될 수 있는 환급액이에요. 한도가 남아도 '공제 대상 교육비'만 늘려야 의미가 있어서, 공제 대상이 아닌 지출(학원비 등 포함 범위는 아래 표 참고)을 일부러 늘릴 필요는 없어요.

예를 들어 이미 150만원을 냈다면 한도까지 150만원이 남고, 이를 공제 대상 지출로 채우면 환급이 약 24만 7,500원 늘어요. 한도를 넘긴 350만원은 공제 인정이 300만원에서 멈추는 것을 같이 확인하세요. 이 환급액은 낼 세금(결정세액)이 충분하다는 전제예요.

같은 100만원이라도 세액공제와 소득공제는 다르게 움직여요

교육비는 세액공제라서 내 세율과 상관없이 인정 금액의 15%가 줄어요. 소득공제(카드, 주택자금 등)는 세율이 높을수록 환급이 커지는 것과 달라요. 아래는 공제 대상 100만원이 있을 때 환급 차이예요(지방소득세 10% 포함).

세율이 낮은 구간(6%)에서는 교육비 세액공제가 같은 금액의 소득공제보다 유리하고, 높은 구간에서는 반대예요. 그래서 소득이 낮은 해일수록 교육비 증빙을 빠짐없이 챙기는 게 이득이에요.

가족 중 누가 공제받을지 정할 때

• 같은 자녀의 교육비는 부부 중 한 명만 공제받아요. 자녀가 둘이면 아이별로 나눠 받을 수는 있어요.
• 세액공제는 결정세액이 0이면 돌려받을 게 없어서, 낼 세금이 있는 쪽이 받는 게 유리해요.
• 맞벌이라면 부부의 연말정산 결과를 한 번씩 넣어 보고 더 많이 돌려받는 쪽을 고르세요.

어떤 교육비가 포함되나 (일반적으로 알려진 범위)

초등 저학년 예체능 학원비 포함 여부와 자녀 소득요건 폐지 같은 최근 변화는 정부 발표와 언론 보도가 나오는 중이라 연말정산 직전에 홈택스 안내로 다시 확인하세요. 학원비는 학원이 국세청에 자료를 내는 곳이어야 간소화에 잡혀요.

연말정산 전에 챙길 체크리스트

• 납부 증빙: 간소화 자료에 안 보이면 학교·어린이집에서 교육비 납입증명서를 받아 회사에 제출하세요.
• 12월 31일 결제: 올해 낸 금액만 올해 공제돼요. 내년 학기 등록금을 12월에 미리 내면 올해 공제되는 경우가 있어서 학교 안내를 확인하세요.
• 누가 공제받나: 부부 중 소득이 있는 한 사람이 자녀 교육비를 몰아 공제받는 게 일반적이에요. 한도는 자녀 1인당이라 둘로 나눠도 한도가 늘지 않아요.
• 장학금·보조금: 장학금이나 학자금 지원으로 받은 금액은 낸 교육비에서 빼야 해요.
• 결정세액: 낼 세금이 0이면 세액공제를 받을 수 없으니 연말정산 환급액 계산기로 먼저 확인하세요.

상황별로 이렇게 읽어 보세요

• 초등학생 학부모: 수업료·급식비·방과후가 대부분이라 연 300만원을 넘기기 어려워요. 한도 안에서 영수증을 빠짐없이 챙기는 게 핵심이에요.
• 대학생 자녀가 있는 집: 등록금이 900만원 안쪽이면 전액이 대상이고, 넘으면 한도에서 잘려요. 한도를 넘는 사립대·의대 등록금은 효과가 작아요.
• 직장인 대학원생: 본인 교육비는 한도가 없어서 등록금 전액이 대상이에요. 회사가 지원해 준 학비는 빼야 해요.
• 형제 여럿인 집: 한도는 아이마다 따로예요. 합쳐서 한도를 쓰지 않아요.

자주 하는 실수

• 초중고 학원비를 교육비에 넣는 실수 — 초등 저학년 예체능 등 일부 예외를 제외하면 대상이 아니에요.
• 한도를 가족 전체 합산으로 생각하는 실수 — 1인당 한도예요.
• 부모님 교육비를 넣는 실수 — 직계존속 교육비는 공제되지 않아요.
• 지방소득세 환급을 빼먹는 실수 — 소득세 공제의 10%가 더 줄어요.

공제율과 한도는 교육비 세액공제 조건·제외 대상 정리와 정책브리핑 보도, 학원비 개편 방향은 머니투데이 보도를 교차 확인했어요. 세법은 해마다 바뀌니 신고 전 국세청 홈택스 안내로 확인하세요. 연말정산 전체는 연말정산 환급액 계산기로 이어서 계산해 보세요.

자주 묻는 질문

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