smith주택청약저축은 연 300만 원까지의 40%(최대 120만 원), 전세대출 원리금 상환액은 40%를 소득에서 빼 주고, 두 공제를 합쳐 연 400만 원까지만 인정돼요. 소득공제라서 돌려받는 돈은 공제액에 내 세율을 곱한 값이에요. 세율 15%인 직장인이 청약만 월 25만 원 넣으면 지방소득세까지 약 19만 8천 원이에요.
합산 한도 때문에 생기는 판단 기준도 하나 있어요. 전세대출 원리금이 연 700만 원을 넘으면 청약 공제가 일부 버려지기 시작하고, 1,000만 원 이상이면 청약 공제는 환급을 한 푼도 늘리지 못해요. 아래에 원리금별로 청약 공제가 실제로 더해 주는 금액을 계산해 두었어요. 내 숫자로 바로 계산하려면 주택자금 소득공제 계산기에 납입액과 상환액을 넣으면 돼요. 이 글의 환급액은 모두 같은 식으로 직접 계산했어요.
주택자금 소득공제의 구조: 두 공제, 한도 하나
소득공제라서 같은 금액을 공제받아도 세율이 높은 사람이 더 많이 돌려받아요.
| 항목 | 인정 범위 | 공제율 | 최대 공제 | 주요 요건 |
|---|---|---|---|---|
| 주택청약저축 | 연 납입 300만 원까지 | 40% | 120만 원 | 총급여 7천만 원 이하, 무주택 세대주 |
| 전세대출 원리금 | 갚은 원리금 전액 | 40% | 합산 한도 안에서 | 무주택 세대주, 임차 목적 대출 |
| 두 공제 합계 | - | - | 연 400만 원 | 넘는 부분은 공제 안 됨 |
여기서 놓치기 쉬운 건 한도가 따로가 아니라 합쳐서 400만 원이라는 점이에요. 청약 공제 120만 원을 이미 채웠다면 전세대출 공제는 280만 원어치까지만 더 인정돼요. 전세대출 원리금으로 700만 원을 갚았다면 40%인 280만 원이 되어 딱 맞아떨어져요.
청약저축, 월 얼마를 넣으면 얼마 돌려받나
청약저축 공제는 연 납입액 300만 원이 상한이라, 월 25만 원이 공제를 꽉 채우는 금액이에요. 총급여 5,000만 원 직장인 기준으로 월 납입액별 환급을 계산하면 아래와 같아요.
| 월 납입액 | 연 납입액 | 소득공제(40%) | 환급(세율 15%) | 환급(세율 24%) |
|---|---|---|---|---|
| 10만 원 | 120만 원 | 48만 원 | 79,200원 | 126,720원 |
| 15만 원 | 180만 원 | 72만 원 | 118,800원 | 190,080원 |
| 20만 원 | 240만 원 | 96만 원 | 158,400원 | 253,440원 |
| 25만 원 | 300만 원 | 120만 원 | 198,000원 | 316,800원 |
| 30만 원 | 360만 원 | 120만 원 | 198,000원 | 316,800원 |
월 25만 원을 넘기면 공제는 더 늘지 않아요. 계산은 이렇게 해요. 월 20만 원이면 연 240만 원이고 40%는 96만 원이에요. 세율 15%를 곱하면 소득세 14만 4천 원, 여기에 지방소득세 10%인 1만 4,400원을 더해 158,400원이에요.
세율에 따라 환급이 이렇게 달라요
같은 120만 원 공제여도 세율에 따라 받는 돈이 크게 달라요. 과세표준이 1,400만 원 이하면 6%, 5,000만 원 이하면 15%, 8,800만 원 이하면 24%예요. 월 25만 원 청약, 공제 120만 원 기준으로 계산하면 아래와 같아요.
| 세율 | 소득세 | 지방소득세 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 6% | 72,000원 | 7,200원 | 79,200원 |
| 15% | 180,000원 | 18,000원 | 198,000원 |
| 24% | 288,000원 | 28,800원 | 316,800원 |
사회초년생처럼 세율이 6%인 경우 청약 공제로 돌려받는 돈은 8만 원 안팎이에요. 공제만 보고 청약을 시작할 이유는 크지 않고, 당첨 가능성과 금리 같은 청약 자체의 쓰임을 먼저 보는 게 맞아요.
전세대출 원리금 40%, 한도 400만 원에 닿는 지점
전세대출은 갚은 원금과 이자를 합친 원리금 상환액의 40%가 공제돼요. 이자만 내는 만기 일시상환 대출이라면 그해 낸 이자가 곧 상환액이에요. 은행 상환 내역에서 실제 상환액을 확인하세요. 청약이 없을 때 원리금별 환급(총급여 5,000만 원)은 아래와 같아요.
| 연 원리금 상환 | 40% 공제 | 적용 공제(400만 한도) | 환급(15%) | 환급(24%) |
|---|---|---|---|---|
| 300만 원 | 120만 원 | 120만 원 | 198,000원 | 316,800원 |
| 500만 원 | 200만 원 | 200만 원 | 330,000원 | 528,000원 |
| 800만 원 | 320만 원 | 320만 원 | 528,000원 | 844,800원 |
| 1,000만 원 | 400만 원 | 400만 원 | 660,000원 | 1,056,000원 |
| 1,500만 원 | 600만 원 | 400만 원 | 660,000원 | 1,056,000원 |
원리금 1,000만 원이 한도에 닿는 지점이에요. 그 이상을 갚아도 공제는 늘지 않아요. 청약 공제와 함께 받는다면 한도에 더 빨리 닿아요. 예를 들어 청약 300만 원(공제 120만 원)과 전세 원리금 1,200만 원(공제 480만 원)을 더하면 600만 원이지만 400만 원만 인정돼요. 세율 15%면 환급은 660,000원이에요.
판단 기준: 전세대출이 크면 청약 공제는 얼마나 남나
두 공제가 400만 원 한도를 같이 쓰기 때문에, 청약 공제가 실제로 환급을 늘리는 크기는 min(120만 원, 400만 원 − 전세 원리금 × 40%)예요. 청약을 월 25만 원(연 300만 원) 꽉 채운다고 보고 원리금만 바꿔 계산했어요.
| 연 전세 원리금 | 전세 공제 | 청약 공제가 더해 주는 금액 | 늘어나는 환급(세율 15%) |
|---|---|---|---|
| 0원 | 0원 | 120만 원 | 198,000원 |
| 500만 원 | 200만 원 | 120만 원 | 198,000원 |
| 700만 원 | 280만 원 | 120만 원 | 198,000원 |
| 800만 원 | 320만 원 | 80만 원 | 132,000원 |
| 900만 원 | 360만 원 | 40만 원 | 66,000원 |
| 1,000만 원 이상 | 400만 원 | 0원 | 0원 |
또 하나, 청약 납입을 늘릴 때의 한계 효과는 세율로 정해져요. 연 300만 원 안에서 청약 1만 원을 더 넣으면 공제가 4천 원 늘고, 환급은 세율 6%면 264원, 15%면 660원, 24%면 1,056원이에요(지방소득세 포함). 납입액의 2.6~10.6% 정도라, 청약 납입액을 정할 때 세금보다는 당첨 전략과 다른 저축과의 금리 비교가 먼저예요.
가상의 세대주 두 명으로 끝까지 계산해 보기
아래는 이해를 돕기 위한 가상의 직장인 예시예요. 둘 다 무주택 세대주이고 총급여 7천만 원 이하, 한계세율 15%로 가정했어요.
A씨: 청약 월 20만 원(연 240만 원), 전세대출 1억 원을 연 4% 이자만 내는 만기 일시상환으로 써서 그해 이자 400만 원을 냈어요.
- 청약 공제: 240만 원 × 40% = 96만 원
- 전세 공제: 400만 원 × 40% = 160만 원
- 합계 256만 원, 한도 400만 원 안이라 전액 인정
- 환급: 256만 원 × 15% × 1.1 = 422,400원
A씨가 청약을 월 25만 원으로 올리면 공제가 280만 원이 되어 환급이 462,000원, 39,600원 늘어요.
B씨: 청약은 같고, 전세대출이 2억 원이라 그해 이자 800만 원을 냈어요.
- 청약 공제 96만 원 + 전세 공제 320만 원 = 416만 원
- 한도 400만 원이 적용돼 16만 원은 버려짐
- 환급: 400만 원 × 15% × 1.1 = 660,000원
B씨는 청약을 하나도 안 넣었어도 공제 320만 원으로 528,000원을 받았을 거예요. 청약 연 240만 원이 실제로 더해 준 환급은 132,000원이고, 월 25만 원으로 올려도 환급은 그대로예요.
받기 전에 확인할 요건
첫째, 두 공제 모두 무주택 세대주가 기본이에요. 과세연도 12월 31일 기준으로 판단하니 연말에 주택을 사거나 세대 구성이 바뀌면 달라질 수 있어요. 세대원이 대신 받는 예외는 요건이 따로 있으니 홈택스나 회사 안내를 확인하세요.
둘째, 청약저축은 총급여 7천만 원 이하일 때만 공제돼요. 이 총급여에는 상여와 성과급도 들어가요. 7천만 원을 조금 넘는다면 공제가 0이 되니 연봉이 경계선 근처인지 먼저 보세요.
셋째, 전세대출은 임차 목적 대출이어야 하고 국민주택규모 이하 주택(주거용 오피스텔 포함)을 빌리는 경우가 일반적이에요. 대출 기관, 차입 시기, 대환대출 같은 세부 조건과 소득 요건은 해설마다 설명이 달라서 이 글과 계산기는 요건 판정을 하지 않아요. 반드시 홈택스 안내로 확인하세요.
넷째, 서류는 청약 납입증명서, 대출 상환 내역, 임대차계약서, 주민등록등본이 필요해요. 간소화 자료에 안 보이면 은행에서 직접 발급받아 회사에 내야 해요.
월세 세액공제와 비교하면
집 관련 공제 중 월세 세액공제는 소득공제가 아니라 세액공제라서 세율과 상관없이 공제액에 일정 비율이 적용돼요. 월세를 내는 사람은 월세 세액공제 계산기로 따로 계산해 보세요. 전세대출 공제와 월세 공제는 목적이 달라 둘 다 해당되는 경우도 있지만, 요건이 서로 달라서 각각 확인해야 해요.
자주 틀리는 지점: 다른 계산과 결과가 달라지는 가정
- 납입액 전체를 공제로 보기: 청약 300만 원을 넣으면 공제는 40%인 120만 원이에요. 300만 원을 공제로 넣으면 환급이 2.5배로 부풀어요.
- 소득공제를 세액공제처럼 계산하기: 공제 120만 원은 120만 원이 돌아온다는 뜻이 아니라 120만 원 × 세율만큼 세금이 준다는 뜻이에요. 세율 15%면 지방소득세 포함 198,000원이에요.
- 한도를 항목별로 400만 원씩 보기: 두 공제를 합쳐 400만 원이에요. 위 B씨처럼 전세대출이 크면 청약 공제가 먼저 잘려요.
- 이자만 낸 해는 공제가 없다고 보기: 원리금 상환액에는 이자도 들어가요. 이자만 낸 해도 그 이자의 40%가 공제 대상이에요.
- 총급여에 성과급 빼기: 청약 공제의 7천만 원 기준은 상여·성과급까지 넣은 총급여예요. 연봉 6,800만 원에 성과급 300만 원이면 기준을 넘어 청약 공제가 0원이 돼요.
- 세대주 아닌 배우자가 받기: 두 공제는 세대주 기준이라, 세대주가 아닌 배우자가 대출 명의자여도 기본적으로는 받지 못해요(예외 요건은 홈택스 안내 확인).
자주 묻는 질문
청약저축 소득공제는 얼마까지 받나요?
연 납입액 300만 원까지 인정되고 그 40%인 최대 120만 원이 공제돼요. 무주택 세대주이면서 총급여 7천만 원 이하여야 해요.
청약과 전세대출 공제는 한도가 따로인가요?
따로가 아니에요. 두 공제를 더한 금액에 연 400만 원 한도가 적용돼요.
환급액은 어떻게 계산하나요?
소득공제라서 공제액에 세율을 곱하고 지방소득세 10%가 더해져요. 공제 400만 원이면 세율 15%는 66만 원, 24%는 105만 6천 원이에요.
월 25만 원보다 더 넣으면 공제가 늘어나나요?
늘어나지 않아요. 연 300만 원을 넘는 납입액은 공제에 반영되지 않아요.
이자만 내는 전세대출도 공제되나요?
원리금 상환액에는 이자도 들어가서, 원금을 갚지 않고 이자만 낸 해도 낸 이자의 40%가 공제 대상이에요. 다른 요건(무주택 세대주, 임차 목적 대출 등)은 같아요. 은행 상환 내역에서 그해 낸 이자 합계를 확인하세요.
전세대출이 크면 청약은 넣지 말아야 하나요?
연말정산만 보면 전세 원리금이 연 1,000만 원 이상일 때 청약 공제는 환급을 늘리지 못해요. 하지만 청약통장은 당첨 자격을 위한 것이라 세금만으로 해지를 정할 일은 아니고, 납입액을 줄일지 정할 때 참고하면 돼요.
정리
주택청약저축은 연 300만 원의 40%(최대 120만 원), 전세대출 원리금은 40%이고 둘을 합쳐 연 400만 원까지만 소득공제돼요. 환급은 공제액에 세율을 곱한 값이라 세율 15%에서 400만 원 공제는 지방소득세 포함 66만 원이에요. 내 숫자는 주택자금 소득공제 계산기로, 연말정산 전체는 연말정산 환급액 계산기로 이어서 확인해 보세요.
공제율과 한도는 주택청약저축 소득공제 조건 정리와 전세대출 원리금 소득공제 조건·절차를 교차 확인했어요. 정부 정책 소식은 정책브리핑에서 볼 수 있어요. 세법은 해마다 바뀌니 신고 전 국세청 홈택스 안내로 확인하세요.